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合伙制私募基金

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合伙制私募基金考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：徐雨光

所属科目：初级个人理财

考点标签：理解

所属章节：第四章金融投资产品概述/第六节其他金融投资产品/合伙制私募基金

所属版本：2025

合伙制私募基金介绍

（1）不同形式私募基金的比较

（2）合伙制私募基金的设立

当一只基金要在市场上募资时，普通合伙人通常要准备一份汇集基金结构的条款清单。通常，条款清单中至少包含以下要点：

①普通合伙人（GP）的出资比例；

②收益分成（通常是20%）；

③管理费。一般来说，每年的管理费为基金承诺资金的2%，在承诺期结束后（通常是4～5年），降至兑现承诺的2%；或者在投资期，为承诺资金的2%，投资期结束后（通常是4～5年），到基金清盘，逐步降至承诺资金的1%。

④有限合伙人的职责

⑤投资限制

（3）私募基金设立和投资须关注的事项

①基金依法设立

②资金募集

③充分揭示风险

④非公开宣传

⑤不得承诺保底收益或最低收益

⑥合法、合规使用募集资金

专题更新时间：2025/08/01 11:31:22

合伙制私募基金考点试题

多选题 1.在设立私募基金或者推荐有限合伙产品时，需要遵守的规则包括（）。

A . 公开宣传

B . 基金依法设立

C . 向特定对象募集资金

D . 不得承诺保底收益或最低收益

E . 合法合规使用募集资金

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正确答案: B

答察解析: 私募基金不得公开宣传。

单选题 2.私募股权投资基金的设立适用（）法。

A . 独资企业

B . 合伙企业

C . 有限责任

D . 无限责任

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正确答案: B

答察解析: 私募股权基金可视为合伙制私募基金。

单选题 3.关于信托制私募基金的说法，错误的是（）。

A . 由信托公司进行管理，利润分配按照信托合同进行

B . 信托受益人不征税，受益人取得信托收益时，缴纳企业所得税或个人所得税

C . 自然投资者不超过50人，单笔200万元以上自然人以及合格机构投资者数量不受限制

D . 受托人可以委托投资顾问提供咨询意见

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正确答案: C

答察解析: 选项A正确：信托制私募基金的管理人员是：由信托公司进行管理；利润分配是：按信托合同。
选项B正确：信托制私募基金的税务承担是：信托受益人不纳税，受益人取得信托收益时，缴纳企业所得税或个人所得税。
选项C错误：信托制私募基金的投资人数的规定包括：①自然人投资者不超过50人；②单笔300万元以上自然人以及合格机构投资者数量不受限制。
选项D正确：信托制私募基金的管理模式是：受托人决定可以委托投资顾问提供咨询意见。
故本题选C。