(1)风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分。
(2)原理:固有风险-控制措施=剩余风险
固有风险:在没有任何管理控制措施的情况下,经营管理过程本身所具有的风险。
控制措施:银行通过建立良好的内部控制机制和有效的内部控制手段,以保证充分识别经营过程中的固有风险,并对已识别风险及时进行适当控制。
剩余风险:在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后,仍然保留的风险。
正确答案: A
答案解析: 风险与控制自我评估(RCSA)是主流的操作风险评估工具,旨在防惠于未然,对操作风险管理和内部控制的适当程度及有效性进行检查和评估。商业银行对自身经营管理中存在的操作风险点进行识别,评估固有风险,再通过分析现有控制活动的有效性,评估剩余风险,进而提出控制优化措施的工作。据此,A正确,B错误,D正确;操作风险与控制评估可采取讨论组会议、当面访谈、电话访谈或问卷调查等方式。E正确;RCSA可基于业务数据分析,得出定量客观判断,C正确。
正确答案: B
答案解析: 风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分,其原理为"固有风险-控制措施=剩余风险”。故本题选B。
正确答案: A
答案解析: 商业银行一般采用定性和定量相结合的方法评估操作风险。定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响程度做出评估。
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