资本充足率计算和监管要求考点解析
资本充足率计算和监管要求介绍
(1)资本充足率计算公式
资本充足率=(总资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%
一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%
核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%
(2)各层次资本充足率监管要求
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巴塞尔协议Ⅲ监管标准 |
《商业银行资本办法(试行)》监管标准 |
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核心一级资本 |
一级资本 |
总资本 |
核心一级资本 |
一级资本 |
总资本 |
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最低资本要求 |
4.5% |
6% |
8% |
5% |
6% |
8% |
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储备资本要求 |
2.5% |
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|
2.5% |
|
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最低资本要求+储备资本要求 |
7% |
8.5% |
10.5% |
7.5% |
8.5% |
10.5% |
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逆周期资本要求 |
0~2.5% |
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|
0~2.5% |
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系统重要性银行附加资本要求 |
1%~3.5% |
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1% |
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正确答案: A
答案解析: 商业银行的资本充足率在任何时点都要保持在监管要求比例之上。故B项错误。资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。故C、D项错误。
正确答案: A
答案解析: 《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%、8%。
正确答案: B
答案解析: 资本充足率=(总资本-扣除项)/风险加权资产,风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产
市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5
操作风险加权资产=操作风险资本要求×12.5,
根据题目,资本充足率=(30+20)/(500+4×12.5+3×12.5)≈8.5%。
正确答案: C
答案解析: 以监管资本为基础计算的资本充足率,是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本(监管资本)与风险加权资产之间的比率。
(1)资本充足率影响因素
①持有资本的数量(资本充足率计算公式的分子)
②面临的实际风险水平(资本充足率计算公式的分母)
(2)资本充足率管理策略
①增加资本(分子对策):增加一级资本(发行普通股和提高留存利润)和二级资本(超额贷款损失准备、次级债券和可转换债券等)
②降低总的风险加权资产(分母对策):降低规模;调整结构
(1)储备资本要求
①储备资本建立在最低资本充足率的基础上,应由核心一级资本来满足,比例为2.5%。
②正常情况下,银行资本充足率应达到该目标;若银行资本充足率落入最低资本要求与该目标水平之间,监管当局应限制银行利润分配、股票回购和奖金发放,通过扩大内部资本留存恢复储备资本。
③当银行资本水平越接近最低资本要求时,银行利润分配受到的约束将加强;实际资本水平达到该目标比例时,银行受到的限制最小。
(2)逆周期资本要求
商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本,逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%。逆周期资本旨在确保银行业资本要求考虑银行运营所面临的宏观金融环境。
(1)我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%,由核心一级资本满足。
(2)若国内银行被认定为全球系统重要性银行,所使用的附加资本按照巴塞尔委员会发布的《全球系统重要性银行评估方法及其附加资本要求》规定为1%-3.5%。
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赵聪
AFP持证人,经济师
主讲:证券投资基金基础知识,中级个人理财
原某985高校金融讲师,CFP持证人, 中国工商银行、中信银行、中国人寿保险公司、中泰证券、中国邮政集团等多家机构特聘内训讲师。

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李泽瑞
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主讲:证券投资顾问业务,发布证券研究报告业务(证券分析师),初级个人贷款,中级个人贷款,期货投资分析
经济学硕士、金融培训高级讲师,李泽瑞老师从事金融类考证培训,教学经验丰富,出口成“段子”,是一个让学员欲罢不能的很有个人风格的老师,江湖学员称被讲课耽误的“德云社”编外弟子。

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孙婧
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主讲:期货法律法规,投资银行业务(保荐代表人),证券市场基本法律法规,中级法律法规与综合能力,初级法律法规与综合能力
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。

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徐雨光
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美国经济学硕士。任职于某高校金融系,主要教学及研究方向为投资理财,教学经验丰富,专业功底深厚,对热点考点把握准确,讲课生动有趣,深入浅出。

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李楠
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汤浒
主讲:中级金融,初级风险管理,中级风险管理
经济学博士,多年从事金融、经济课程教学,授课经验丰富,课程务实,善于总结重点、难点、考点,对职业资格考试命题、备考有独到的见解和准确的把握。
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