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资本充足率计算和监管要求

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资本充足率计算和监管要求考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:李开源
所属科目:初级风险管理
考点标签: 了解
所属章节:第十一章 资本管理/第三节 资本充足率/资本充足率计算和监管要求
所属版本:

资本充足率计算和监管要求介绍

(1)资本充足率计算公式

资本充足率=(总资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%

一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%

核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%

(2)各层次资本充足率监管要求

巴塞尔协议监管标准

《商业银行资本办法(试行)》监管标准

 

核心一级资本

一级资本

总资本

核心一级资本

一级资本

总资本

最低资本要求

4.5%

6%

8%

5%

6%

8%

储备资本要求

2.5%

 

 

2.5%

 

 

最低资本要求+储备资本要求

7%

8.5%

10.5%

7.5%

8.5%

10.5%

逆周期资本要求

0~2.5%

 

 

0~2.5%

 

 

系统重要性银行附加资本要求

1%~3.5%

 

 

1%

 

专题更新时间:2025/08/27 11:02:22

资本充足率计算和监管要求考点试题

单选题 1.下列关于我国对资本充足率要求的说法中,正确的是( )。
A . 我国对商业银行资本充足率的计算依据2012年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》实施
B . 我国商业银行资本充足率仅需在每月月末保持在监管要求比率之上
C . 资本充足率=(资本一扣除项)÷信用风险加权资产
D . 核心一级资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)

正确答案: A

答案解析: 商业银行的资本充足率在任何时点都要保持在监管要求比例之上。故B项错误。资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。故C、D项错误。

判断题 2.《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出最低资本要求核心一级资本充足率不得低于8%。()
A .
B .

正确答案: A

答案解析: 《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%、8%。

单选题 3. 某商业银行的核心资本为30亿元,二级资本为20亿元,信用风险加权资产为500亿元,市场风险价值(VaR)为4亿元,操作风险资本要求为3亿元,流动性风险资本要求为2亿元。依据我国《商业银行资本充足率管理办法》规定,该商业银行的资本充足率为(  )。
A . 10%
B . 8.5%
C . 8.2%
D . 9%

正确答案: B

答案解析: 资本充足率=(总资本-扣除项)/风险加权资产,风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产
市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5
操作风险加权资产=操作风险资本要求×12.5,
根据题目,资本充足率=(30+20)/(500+4×12.5+3×12.5)≈8.5%。

单选题 4.资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率,这里的资本就是(  )。
A . 账面资本
B . 经济资本
C . 监管资本
D . 实收资本

正确答案: C

答案解析: 以监管资本为基础计算的资本充足率,是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本(监管资本)与风险加权资产之间的比率。

判断题 5.我国对核心一级资本充足率的要求低于巴塞尔协议Ⅲ的规定。(  )
A .
B .

正确答案: A

答案解析: 我国对核心一级资本充足率的要求为5%,高于巴塞尔协议Ⅲ中4.5%的规定。

大咖讲解:资本充足率计算和监管要求

李开源
银行从业
互联网金融硕士,高级金融讲师,上海财经广播特约评论嘉宾
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资本充足率影响因素和管理策略

(1)资本充足率影响因素

①持有资本的数量(资本充足率计算公式的分子)

②面临的实际风险水平(资本充足率计算公式的分母)

(2)资本充足率管理策略

①增加资本(分子对策):增加一级资本(发行普通股和提高留存利润)和二级资本(超额贷款损失准备、次级债券和可转换债券等)

②降低总的风险加权资产(分母对策):降低规模;调整结构

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储备资本要求和逆周期资本要求(此为中级考试内容,初级不考)

(1)储备资本要求

①储备资本建立在最低资本充足率的基础上,应由核心一级资本来满足,比例为2.5%。

②正常情况下,银行资本充足率应达到该目标;若银行资本充足率落入最低资本要求与该目标水平之间,监管当局应限制银行利润分配、股票回购和奖金发放,通过扩大内部资本留存恢复储备资本。

③当银行资本水平越接近最低资本要求时,银行利润分配受到的约束将加强;实际资本水平达到该目标比例时,银行受到的限制最小。

(2)逆周期资本要求

商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本,逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%。逆周期资本旨在确保银行业资本要求考虑银行运营所面临的宏观金融环境。

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系统重要性银行附加资本要求(此为中级考试内容,初级不考)

(1)我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%,由核心一级资本满足。

(2)若国内银行被认定为全球系统重要性银行,所使用的附加资本按照巴塞尔委员会发布的《全球系统重要性银行评估方法及其附加资本要求》规定为1%-3.5%。

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