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储备资本要求和逆周期资本要求（此为中级考试内容，初级不考）

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储备资本要求和逆周期资本要求（此为中级考试内容，初级不考）考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：易安

所属科目：初级风险管理

考点标签：了解

所属章节：第十一章资本管理/第三节资本充足率/储备资本要求和逆周期资本要求（此为中级考试内容，初级不考）

所属版本：

储备资本要求和逆周期资本要求（此为中级考试内容，初级不考）介绍

（1）储备资本要求

①储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为2.5%。

②正常情况下，银行资本充足率应达到该目标；若银行资本充足率落入最低资本要求与该目标水平之间，监管当局应限制银行利润分配、股票回购和奖金发放，通过扩大内部资本留存恢复储备资本。

③当银行资本水平越接近最低资本要求时，银行利润分配受到的约束将加强；实际资本水平达到该目标比例时，银行受到的限制最小。

（2）逆周期资本要求

商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%。逆周期资本旨在确保银行业资本要求考虑银行运营所面临的宏观金融环境。

专题更新时间：2025/08/27 11:02:22

储备资本要求和逆周期资本要求（此为中级考试内容，初级不考）考点试题

多选题 1.《商业银行资本管理办法（试行）》中的监管资本要求为（）。

A . 达标期后系统重要性银行和非系统性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%

B . 核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%

C . 若出现系统性的信贷增长过快，商业银行需再计提3%的逆周期超额资本

D . 系统重要性银行附加资本要求为1%

E . 2.5%储备资本要求和0～2.5%逆周期资本要求

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正确答案: A

答案解析: C项，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%，若出现系统性信贷过快增长，需计提0～2.5%逆周期超额资本。

单选题 2.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提______，数额应为风险加权资产的______。（）

A . 逆周期资本，0～2.5%

B . 第二支柱资本，0～2.5%

C . 杠杆率缓冲资本，1～3.5%

D . 系统重要性银行附加资本，1～3.5%

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正确答案: A

答案解析: 商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0～2.5%。逆周期资本旨在确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境。

判断题 3.储备资本要求旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力。

A . 错

B . 对

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正确答案: B

答案解析: 监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力，在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。

单选题 4.储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为（）。

A . 0.5%

B . 1.5%

C . 2.5%

D . 4.5%

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正确答案: C

答案解析: 储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为2.5%。

多选题 5.监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，目的是（）。

A . 确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境

B . 增强银行吸收损失的能力

C . 降低资本监管的顺周期性

D . 保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准

E . 确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失

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正确答案: B

答案解析: 监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力，在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。A项，逆周期资本旨在确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境。

大咖讲解：储备资本要求和逆周期资本要求（此为中级考试内容，初级不考）

李开源

银行从业

互联网金融硕士，高级金融讲师，上海财经广播特约评论嘉宾

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资本充足率计算和监管要求

（1）资本充足率计算公式

资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）/风险加权资产×100%

一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣除项）/风险加权资产×100%

核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣除项）/风险加权资产×100%

（2）各层次资本充足率监管要求

巴塞尔协议Ⅲ监管标准			《商业银行资本办法（试行）》监管标准
	核心一级资本	一级资本	总资本	核心一级资本	一级资本	总资本
最低资本要求	4.5%	6%	8%	5%	6%	8%
储备资本要求	2.5%			2.5%
最低资本要求+储备资本要求	7%	8.5%	10.5%	7.5%	8.5%	10.5%
逆周期资本要求	0~2.5%			0~2.5%
系统重要性银行附加资本要求	1%~3.5%			1%