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基金从业口诀:基础知识—基金利润分配税收与基金国际化

作者:233网校 2020-07-16 08:53:00

基金从业基础知识以理解性内容为主,记忆性内容不多,但若能利用利用简练顺口的记忆口诀来记住重要内容岂不是更好?

为此,233网校特编写了基金从业法律法规速记口诀篇,方便考生们平时复习记忆及临考冲刺背诵!大家也可以根据自己的习惯对速记口诀施以加工,使它更适用于你自己。

/第十九章 基金的利润分配与税收/

1、基金利润来源
息收入
投资收益
③其他收入
允价值变动损益
口诀:投资很功(公)利

2、基金税收


基金自身

机构投资者

个人投资者

增值税(6%)

证券投资基金买卖股票暂免

金融产品转让收(持有到期的资管产品、QFII、基金互认除外)

暂免

印花税(1‰)

卖出单边征收

暂免

暂免

企业所得税

——

差价收入收;红利不收,基金互认从香港基金分配取得的收益要收

——

个人所得税

——

——

差价收入不收,红利收入收(基金除外)

口诀:基金卖出单边花,机构投资征得免花差,个人红利收所得

/第二十七章 基金国际化的发展概况/

3、QFII机制的意义
①促使中国的封闭资本市场向开放的市场转变
②QFII机制促进国内证券市场投资主体多元化以及上市公司行为规范化
③QFII机制促进国内投资者的投资理念趋于理性化
④QFII机制加快我国证券市场金融创新步伐,实现我国证券市场运行规则与国际惯例的接轨
口诀:开放促多元,创新要理性,规范走向国际

4、沪港通及深港通开通的重要意义
刺激人民币资产需求,加大人民币交投量
②推动人民币跨境资本流动
③构良好的人民币回流机制
完善国内资本市场
口诀:刺激需求促流动,完善市场建机制

5、基金管理公司在境外设立分支机构的要求
①具备设立分支机构的基本条件
②全面评估经营状况
③保持良好的财务状况
④加风险管理
⑤申请报批
⑥重大事项报告
口诀:财务经营好,风险管理强,报批报告是基本

除记忆内容外,基金基础知识有更多需要理解的内容,特别要提的是投资管理基础和权益投资都有很多计算的内容。考试时一张试卷十几分计算题的情况也是常见的。

那么面对这样的情况,我们应该如何备考基金从业呢?点击下方视频,看看老师对于新手备考基金从业有什么建议。

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