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冲刺必刷！1月私募股权投资基金高频考题：股权投资基金运营管理

来源:233网校 2026-01-29 00:00:58

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1、按《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，基金管理人需（）

A.每年报送非居民金融账户涉税信息

B. 每季度报送非居民金融账户涉税信息

C. 每月报送非居民金融账户涉税信息

D. 无需报送该信息

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参考答案：A

参考解析：按《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，于每年指定日期内报送非居民金融账户涉税信息，可知是每年报送，选 A 。

2、类属非公开募集基金的股权投资基金，通常由（）约定是否进行托管。
Ⅰ．基金托管人
Ⅱ．基金管理人
Ⅲ．基金投资者
Ⅳ．基金销售机构

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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参考答案：C

参考解析：一般来说，公募基金强制要求托管，而类属非公开募集基金的股权投资基金并未强制要求托管，全体投资者和基金管理人可以在基金合同中约定不进行托管（Ⅱ、Ⅲ说法正确），但应当在基金合同中明确保障基金财产安全的措施和纠纷解决机制。故本题答案选C。

3、契约型股权投资基金的变更登记不包括以下哪项（）。

A.申购

B. 赎回

C. 基金份额转让

D. 基金管理人变更

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参考答案：D

参考解析：契约型股权投资基金的变更登记包括申购、赎回及基金份额转让。不包括D选项。

4、股权投资基金份额转让中，投资者主导（LP - led）的交易，交易完成后需要管理人配合办理（）。

A.基金清算手续

B. 工商变更登记手续

C. 基金备案手续

D. 税务注销手续

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参考答案：B

参考解析：投资者主导的交易通常是投资者自己寻找受让方，与受让方通过谈判确定交易价格和交易条件，并且在交易完成后要求管理人配合办理包括工商变更登记在内的变更登记手续。

5、基金的信息披露的作用不包括

A.有利于基金投资者作出理性判断

B.有利于防范利益输送与利益冲突

C.有利于促进股权投资基金市场的长期稳定

D.有利于提高基金收益

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参考答案：D

参考解析：信息披露的作用包括：1.有利于基金投资者作出理性判断。2. 有利于防范利益输送与利益冲突。3. 有利于促进股权投资基金市场的长期稳定。

6、（）是指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算。

A.业绩报酬

B.回拨机制

C.门槛收益率

D.追赶机制

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参考答案：B

参考解析：回拨机制，是指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算，如果基金投资者实际获得的收益率低于门槛收益率，或者收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要将已经分得的部分或全部业绩报酬返还至基金资产，并分配给基金投资者。

7、根据下列材料，回答{TSE}题：
假设某股权投资基金规模10亿元，存续期5年，所有出资人均在基金存续期首日一次性实缴其认缴出资额。基金存续期内没有分配，基金到期时扣除债务及税费后可分配金额为16亿元。基金合同约定按照基金整体的收益分配方式进行分配，门槛收益率年化（单利）8%，基金管理人提取的业绩报酬比例为20%。
{TS}假如基金的分配条款中没有约定追赶机制，某机构投资者实缴1亿元，在基金到期清算时该投资者可以收到分配金额（）亿元。

A.1.56

B.1.6

C.1.4

D.1.44

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参考答案：A

参考解析：算整体门槛收益：10 亿 ×8%×5=4 亿；
总可分配 16 亿，扣本金 10 亿和门槛收益 4 亿，剩余 2 亿；
无追赶机制，投资者分剩余 2 亿的 80% 即 1.6 亿；
机构出资 1 亿占 10%，分得（10+4+1.6）×10%=1.56 亿。

8、基金托管的作用包括（）。
Ⅰ．有利于形成更加平衡的基金治理结构
Ⅱ．有利于保障基金财产的安全
Ⅲ．有利于监督基金管理人的投资运作
Ⅳ．有利于增加基金运作的透明度

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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参考答案：A

参考解析：基金托管人的作用包括：
1、有利于形成更加平衡的基金治理结构
基金托管人独立于基金管理人，引入托管人后，基金治理结构中除了基金管理人、基金投资者，还有托管人参与监督与制衡。托管人能对管理人的运作进行监督，从不同角度参与基金治理，使基金治理结构更平衡，该作用成立。
2、有利于保障基金财产的安全
基金托管人按照法律法规、基金合同或托管协议的约定，履行安全保管基金财产的职责，通过开设独立的基金资金账户等方式，保障基金财产的安全，防止基金财产被不当处置，该作用成立。
3、有利于监督基金管理人的投资运作
托管人要监督管理人投资运作是否符合法律法规、基金合同等规定，对管理人的投资指令进行复核等，约束管理人的投资行为，保障基金投资运作符合既定规则，该作用成立。
4、有利于增加基金运作的透明度
托管人会对基金资产净值进行复核审查等，并且其监督运作等行为，能让基金运作情况更清晰呈现，增加基金运作的透明度，保障投资者知情权，该作用成立。
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ都正确，故本题答案选A。

9、实行“先分后税”的基金类型是()。

A.公司型基金

B.合伙型基金

C.契约型基金

D.开放式基金

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参考答案：B

参考解析：合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

10、对存在活跃市场且能获取相同资产报价的投资项目，在估值日有报价且无减持限制时，公允价值计量应（）。

A.对报价进行调整

B. 将报价不加调整地应用

C. 采用最近交易日报价

D. 使用折价方法评估

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参考答案：B

参考解析：对存在活跃市场且能获取相同资产报价的投资项目，在估值日有报价且无减持限制时，通常应将该报价不加调整地应用（B选项正确）于该资产的公允价值计量。

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