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2026年证券金融基础章节精选题:基金资产估值的概念和基金估值的重要性

来源:233网校 2026-07-21 00:08:08

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2026年证券金融基础章节精选题:基金资产估值的概念和基金估值的重要性

1、一般而言,从基金资产总值中扣除所有负债即是()。

A.基金份额净值

B.基金资产净值

C.基金资产总值

D.基金总份额

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参考答案:B
参考解析:基金资产总值,是指基金全部资产的价值总和,从基金资产总值中扣除所有负债即是【基金资产净值】。

2、衡量一个证券投资基金投资业绩的主要指标是( )。

A.基金资产总值

B.基金负债

C.基金份额净值

D.基金资产净值

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参考答案:C
参考解析:【基金份额净值】是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

3、某基金总资产为100亿元,总负债为30亿元,发行在外的基金份数为50亿份,则该基金的基金份额净值为( )。

A.1.4元

B.2元

C.0.6元

D.2.6元

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参考答案:A
参考解析:基金份额净值=(基金资产总值-基金负债)/基金总份额=(100-30)/50=1.4(元)。

4、根据()等相关数据,可以计算出基金负债。

A.基金总份额

B.基金份额净值

C.申购基金份额

D.基金资产总值

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参考答案:A,B,D
参考解析:本题考查基金资产估值。基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值。用公式表示为:基金资产净值=基金资产一基金负债,基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。

5、基金份额净值是计算投资者申购基金份额、基金资产净值的基础,是评价基金投资业绩的基础指标之一。(  )

A.错

B.对

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参考答案:
参考解析:基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,是评价基金投资业绩的基础指标之一。

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