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发生信息披露违法行为,认定从轻或者减轻处罚的考虑情形不包括()。

来源:233网校 2021-02-06 09:05:58

发生信息披露违法行为,认定从轻或者减轻处罚的考虑情形不包括()。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.配合证券监管机构调查且有立功表现

C.受他人胁迫参与信息披露违法行为

D.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

参考答案:见解析
参考解析:

本题考查违规披露、不披露重要信息犯罪。

发生信息披露违法行为,认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括:

(1)未直接参与信息披露违法行为,A选项符合;

(2)在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告;

(3)在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施;

(4)配合证券监管机构调查且有立功表现,B选项符合;

(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为,C选项符合;

(6)其他需要考虑的情形。

因此,A、B、C选项均属于认定从轻或者减轻处罚的考虑情形。

D选项不属于认定从轻或者减轻处罚的考虑情形。

故本题选D选项。

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