强力建议：银行从业资格考试考点直击，章节练习
第六章 理财顾问服务
一、单项选择题
1． 商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是（ ）。
A．财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划
B．财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介
C．财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介
D．财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议
2． 理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是（ ）。
A．分析宏观经济形势
B．填制数据调查表
C．测算财务比率
D．编制客户财务报表
3． 家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目?（ ）
A．房产
B．货币市场基金
c．活期存款
D．短期国库券
4． 王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是（ ）。
A．工资水平提高
B．年终奖金增加
C．自费出国旅游
D．分期贷款买房
5． 对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是（ ）。
A．资产和负债
B．收入与支出
C．房地产升值预期
D．客户风险厌恶系数
6． 下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（ ）。
A．资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”
B．资产负债表可以反映客户的动态财务特征
c．资产和负债的结构是报表分析的重点
D．当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险
7． 理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是（ ）。
A．了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平
B．考虑通货膨胀的影响
C．必须参考当地社会的平均水平
D．预测支出根本目的是为了提高生活质量
8． 对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是（ ）。
A．建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户
B．建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金
C．建议一个有10万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股
D．建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率
9． 某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是（ ）。
A．王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益
B．王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险
C．王先生身体健康，没有购买任何医疗保险
D．王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债
10．李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是（ ）。
A．2％
B．5％
C．6％
D．16％
11．税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。情况下，重要性日益提高，下列对税收
规划的表述有误的一项是（ ）。
A．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的
B．目的性原则是税收规划的根本原则
C．税收规划的前提是依法纳税
D．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
12．在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（ ）。
A．利息税
8．版税
C．增值税
D．个人所得税
13．某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是（ ）。
A．动态分析客户财务状况是财务分析的关键
B．财务规划才是理财顾问服务的核心内容
C．为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品
D．在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况
14．下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是（ ）。
A．已退休客户，应该建议其投资保守型产品
B．年龄较低，所能承受的风险较大
C．长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险
D．资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险
15．若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?（ ）
A．申购货币基金
B．信用卡透支
C．退出人寿保险合同
D．削减当期支出
16．李先生一家目前的银行存款有8000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入来源；目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元／月；目前夫妇俩的月支出约为2500元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（ ）。
A．夫妇俩面临的流动性问题不大
B．应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机
C．可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机
D．夫妇俩应当减少月支出
17．下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是（ ）。
A．将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
B．企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金
C．以报销费用的形式取得部分收入
D．分期支付奖金
18．理财顾问服务流程的最后一步是（ ）。
A．实施计划
B．基础规划
C．建立投资组合
D．绩效评估
19．下列关于税收规划的说法，不正确的是( )。
A．税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行
B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机
C．合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为
D．税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低
20．以下国内机构中，无法提供理财服务的是( )。
A．基金公司
B．商业银行
C．信托公司
D．律师事务所
