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银行从业资格考试《风险管理》第八章考点难点分析

来源:233网校 2012-02-26 09:28:00

第八章 银行监管与市场约束

点难点分析

一、商业银行主要风险监管指标

商业银行主要风险监管指标包括风险水平类指标、风险迁徒类指标与风险抵补类指标。

风险水平类指标是衡量商业银行的风险状况,以时占数据为基础,属于静态指标,包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。

风险迁徙指标是衡量商业银行风险变化的程度,表示资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标。风险迁徙指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

风险抵补类指标是衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度。

二、《巴塞尔新资本协议》规定

《巴塞尔新资本协议》规定的商业银行资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于4%,资本分为核心资本和附属资本。

三、外部审计与信息披露和监督检查的关系

1.外部审计与信息披露的关系

一是进行外部审计有利于提高信息披露的质量;二是信息披露对外部审计的影响。

2.外部审计与监督检查的关系

(1)银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价;外部审计侧重于财务报表审计。

(2)外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性。

(3)外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。

(4)外部审计与银行监管相辅相成。

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