91. A,B,C,D,E
系统解析： 除ABCDE项外，银行在分析评估工艺技术方案时，还应考虑：工艺技术的经济合理性以及工艺技术实施的可行性及对生态环境的影响，以判断工艺技术方案是否与社会发展目标相符合。
92. A,B,E
系统解析： ABDE[解析]定性分析方法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法（体系）带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。故A选项说法正确。定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量。故B选项说法正确。《巴塞尔新资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。故C选项说法不正确。与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。故D、E选项说法正确。
93. A,C,D,E
系统解析： ACDE[解析]在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：（1）固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加；（2）在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；（3）不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故A、C、D选项说法正确，B选项说法不正确。固定资产周转率w-销售收入净额／固定资产平均净值×100％，固定资产平均净值一（年初固定资产净值+年末固定资产净值）／2.故E选项说法正确。
94. A,B,C,D,E
系统解析： 狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。
95. A,D,E
系统解析： 进行贷款安全性调查，要考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。
96. A,B,C,E
系统解析： ABCDE［解析］面谈中需了解的信息包括：（1）客户的公司状况。包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等。故A 选项符合题意。（2）客户的贷款需求状况。包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等。故B 选项符合题意。（3）客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。故C 选项符合题意。（4）抵押品的可接受性。包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。故D 选项符合题意。（5）客户与银行关系。包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。故E 选项符合题意。
97. A,B,C,D,E
系统解析： 通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以：（1）判断季节性销售模式是否创造季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性模式是否足以使公司产生季节性借款需求；（2）评估营运资本投资需求的时问和金额；（3）决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。故A、B、C、D、E选项均符合题意。
98. A,B,C,D,E
系统解析： A,B,C,D,E 试题解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、清偿计划、贷款利率和费率、担保方式和约束条件等。故选ABCDE。
99. A,B,D,E
系统解析： 向银行申请短期贷款时，借款人应提交的资信审查文件有：①借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照；②初次借款的借款人还需提交公司章程；③若借款人为外商投资企业，需提交合资／合作企业的合同、章程及合同、章程的批复文件及批准证书，资本金到位情况的证明（验资报告等）；④借款人近3年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表（包括资产负债表、损益表和财务状况变动表）；⑤贷款证；⑥借款人信用等级证明材料或其他证明借款人资信情况的材料。
100. C,D,E
系统解析： 一般情况下，盈亏平衡点越低越好，A选项错误。盈亏平衡点越低，表明项目抗风险能力越强，B选项错误。故选CDE。
101. B,C,D,E
系统解析： 选项A应该是银行筹集准备金来覆盖预期损失。
102. A,C,D,E
103. A,C,E
系统解析： A,C,E 试题解析：按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道分为网点营销、登门拜访营销和电子银行营销，不包括代理营销和自营营销。故选ACE。
104. B,C,D,E
系统解析： 会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。
105. A,B
系统解析： 作为中央银行货币政策工具的再贴现政策，主要包括两方面的内容，一是通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本，干预和影响市场利率及货币供求；二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的有效流动。故A，B选项正确。
106. A,D,E
系统解析：
107. A,B,C,D,E
系统解析： 客户主营业务的演变主要有以下几种情形：(1)行业转换型，如由原来侧重贸易转向实业；(2)产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品；(3)技术变换型，如由原来生产某种产品转向生产另一种产品；(4)股权变更型，如由于股权变更，新股东注入新的资产与业务，原客户的主营业务随之改变；(5)业务停顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等。
108. B,C
系统解析： 贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其他方法。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。故B、C选项符合题意。搜寻调查、委托调查和通过商会了解客户的真实情况都不属于现场调研，故A、D、E选项不符合题意。
109. A,C,D,E
系统解析： 抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。
110. A,B,C,D
系统解析： 按贷款经营模式划分，公司信贷包括自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。
111. C,D,E
网友解析：所有者权益包括资本公积、盈余公积、未分配利润。其中资本公积就包含股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值。
112. A,B,D,E
系统解析： 项目成本审查主要是对可研报告中成本的计算是否合规、合理进行审查，因此除了审查项目是否按《企业财务通则》和《企业会计准则》的有关规定核算项目生产经营成本外，还要重点审查成本计算中原辅材料、包装物、燃料动力单耗、单价取值是否合理有据。其中，外购投入物要按照买价加上应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用、缴纳的税金等计算成本，所支付的进项税要单列。自制投入物要按照制造过程中发生的实际支出计算成本。
113. A,B,C
系统解析： 选项企业产品的竞争力虽然也与产品品牌等多种因素有关，但主要还是取决于产品自身的性价比；E 选项企业能否合理、有效、及时地进行产品创新对于设计和开发周期较长的公司更为重要。
114. A,B,D
系统解析： 所有者权益是投资者净投入公司的资产，它等于企业全部资产减去全部负债的差额。所有者权益主要由两部分组成：(1)投资者投入企业的资本金；(2)企业生产经营过程中积累的公积金(包括资本公积金与盈余公积金两种)和未分配利润。
115. A,B,D,E
系统解析： 在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出了银行业监管的新理念：g-风m-、管法人、管内控、提高透明度。故c选项不正确。
116. B,C,E
系统解析： 资产转换理论也带来一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件;在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失;贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。选项AD属于真实票据理论的缺陷。
117. A,B,C,D,E
系统解析： 本题考查市场需求预测分析的相关内容。
参见教材P155—156。
118. A,B
系统解析： 银行受理因利润率下降导致的借款需求申请时需格外慎重，原因在于在缺少内部融资渠道（如股东融资）的情况下，盈利能力不足会引起其他借款需求，还可能会增加公司的财务杠杆，从而加大债权人的风险暴露。对支付分红引起的贷款需求，银行同样需要格外慎重，分析其具体原因，从而决定贷款期限。
119. A,B,C,E
系统解析： ABCE银行不得擅自使用抵债资产，但确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产构建审批手续，D项错误。故选ABCE。
120. C,D,E
系统解析： 在贷款风险预警信号系统中，有关经营状况的信号有：①丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；②关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；③投机于存货，使存货超出正常水平；④工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。A、B两项属于财务状况的预警信号。
121. A,B,C,D,E
系统解析： 波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。
122. A,B,C,D,E
系统解析： 抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属：④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。
参见教材P194。
123. A,D,E
系统解析： 一般短期借款用途证明文件主要包括原辅材料采购合同、产品销售合同、进出口商务合同。对于票据贴现，应出具经承兑的汇票、行内有关部门对票据真伪（包括核定）进行鉴定的材料、承兑人资信证明或说明文件。
124. A,B,C,D,E
125. A,B,C,D,E
126. A,B,C,D
127. B,C,D
系统解析： BCD在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，具体包括：对有权签约人主体资格审查不严、抵押手续不完善或抵押物不合格、对借款人基本信息重视程度不够。故选BCD。
128. A,B,C
系统解析： A,B,C 试题解析：对于用票据进行质押的，必须对背书进行连续性审查：每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的。故选ABC。
129. B,C,E
系统解析： 资产转换理论也带来一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件;在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失;贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。选项AD属于真实票据理论的缺陷。
130. B,C,D
系统解析： BCD抵押和不动产担保均可以不动产作为标的物。故选BCD。
