您现在的位置:233网校 >银行从业资格考试 > 银行初级 > 初级《风险管理》 > 初级风险管理学习笔记

2015年银行业初级资格考试《风险管理》必备考点(八)

来源:233网校 2015-01-12 09:41:00

二、商业银行内部控制

1.定义和内涵

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。

完善商业银行内部控制机制,不仅可以保障风险管理体系的健全,改善公司治理结构,而且还可以促进风险管理策略的有效实施,同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。

2.商业银行内部控制的目标和要素

(1)目标

确保国家法律规定和商业银行内部规章的贯彻执行

确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

确保风险管理体系的有效性

确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

(2)要素

内部控制环境

风险识别与评估

内部控制措施

信息交流与反馈

监督、评价与纠正

(3)主要原则

商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则

相关阅读

添加银行学霸君或学习群

领取资料&加备考群

初中级银行交流群

加入备考学习群

初中级银行交流群

加学霸君领资料

拒绝盲目备考,加学习群领资料共同进步!

银行从业书籍
互动交流
扫描二维码直接进入

微信扫码关注公众号

获取更多考试资料