高频考点：三道防线
1、风险管理的“三道防线”，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效的监控，提高主体的风险管理有效性。
2、“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。
3、业务条线部门是第一道风险防线，其是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。
风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。
内部审计是第三道风险防线。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）。
前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险一收益理念，掌握最新的风险信息，对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理，切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度，及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。
第二道防线——风险管理职能部门。
除了审慎且负责任的前台业务人员外，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。该职能应提高高级管理层和业务条线经理在发现和评估风险上的重要性，而不仅是依赖风险管理职能所开展的监督。第二道防线还包括独立和有效的合规职能。
第三道防线——内部审计。
内部审计不仅要对前台如何盈利等业务问题有深入的理解，而且要对风险管理政策和流程有正确的认识，独立、客观地对风险管理有效性进行监督评价，确保业务部门和风险管理部门切实履行董事会所批准的风险管理政策及程序。
习题演练：
单选：（ ）是第一道风险防线，其是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。
A．业务条线部门
B．风险管理部门
C．内部审计部门
D．合规部门
以上考点及试题来源于2025年初级银行从业风险管理干货笔记，全部笔记获取>>
