2026年初级法律法规真题练习：
【2026年真题·单选题】下列关于《理财公司内部控制管理办法》相关内容表述正确的是（ ）。
A. 内部审计职能部门原则上由监事会垂直分管
B. 理财公司首席对董事长负责，对内部控制建设和执行情况进行审查、监督和检查，并可以直接向金融监管机构报告
C. 理财公司董事长对内部控制有效性承担最终责任
D. 为保证股东责任，理财公司董事长、监事长和高级管理人员原则上由理财公司股东、实际控制人及其关联方的人员兼任
A. 错误。董事会应当指定专门部门作为内部控制职能部门，牵头内控体系的统筹规划、组织落实、检查评估和督促整改。内部控制职能部门原则上由首席合规官分管。而不是由监事会垂直分管。
B.错误。要求在高级管理层设立首席合规官。首席合规官对董事会负责，对内部控制建设和执行情况进行审查、监督和检查，并可以直接向董事会或金融监管机构报告。而不是对董事长负责。
D. 错误。理财公司董事长、监事长和高级管理人员原则上不得由理财公司股东、实际控制人及其关联方的人员兼任。
本文真题根据2026年上半年银行从业《初级法律法规》真题卷已整理，完整版真题练习>>
真题考点：《理财公司内部控制管理办法》（26年考1次）
2022年8月，《理财公司内部控制管理办法》（中国银保监会令2022年第4号）颁布实施。《办法》对理财公司内部控制职责、活动、保障、监督等进行了规范，相关要求如下：
①理财公司董事会对内部控制有效性承担最终责任，监事会行监督责任，高级管理层负责具体执行。理财公司董事长、监事长和高级管理人员原则上不得由理财公司股东、实际控制人及其关联方的人员兼任。
②要求在高级管理层设立首席合规官。首席合规官对董事会负责，对内部控制建设和执行情况进行审查、监督和检查，并可以直接向董事会或金融监管机构报告。
③董事会应当指定专门部门作为内部控制职能部门，牵头内控体系的统筹规划、组织落实、检查评估和督促整改。内部控制职能部门原则上由首席合规官分管。
④建立健全内部控制制度体系，并至少每年进行一次全面评估，建立健全具体的工作制度，包括理财产品设计管理制度、产品存续期管理制度、理财账户管理制度、理财产品销售管理制度、投资决策授权管理制度、投资交易活动制度等。
⑤建立健全安全、合规、高效、可靠并且与内部控制相匹配的业务和管理等系统强化数据质量控制，每年向金融监管机构报送经董事会审议通过的上一年度内部控制报告，金融监管机构将对理财公司内部控制执行情况和有效性进行持续监管。
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