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银行从业《公司信贷》第十一章对借款人的贷后监控

来源:233网校 2018-07-12 09:11:00

考点1经营风险

经营风险主要体现在:

(1)经营活动发生显著变化,出现停产、半停产或经营停止状态;

(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变;

(3)主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势;

(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务;

(5)不能适应市场变化或客户需求的变化;

(6)持有一笔大额订单,不能较好地履行合约;

(7)产品结构单一;

(8)对存货、生产和销售的控制力下降;

(9)对一些客户或供应商过分依赖,可能引起巨大的损失;

(10)在供应链中的地位关系变化,如供应商不再供货或减少信用额度;

(11)购货商减少采购;

(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理;

(13)收购其他企业或者开设新销售网点,对销售和经营有明显影响,如收购只是出于财务动机,而与核心业务没有密切关系;

(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产;

(15)厂房和设备未得到很好的维护,设备更新缓慢,缺乏关键产品生产线;

(16)建设项目的可行性存在偏差,或计划执行出现较大的调整,如基建项目的工期延长,或处于停缓状态,或预算调整;

(17)借款人的产品质量或服务水平出现明显下降;

(18)流失一大批财力雄厚的客户;

(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难;

(20)企业未实现预定的盈利目标。

考点2管理状况监控

管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查,尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

考点3企业管理状况风险

(1)企业发生重要人事变动,如高级管理人员或董事会成员变动,最主要领导者的行为发生变化,患病或死亡,或陷入诉讼纠纷,无法正常履行职责;

(2)最高管理者独裁,领导层不团结,高级管理层之间出现严重的争论和分歧;职能部门矛盾尖锐,互相不配合,管理层素质偏低;

(3)管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化,表现为极端的冒进或保守;

(4)管理层对企业的发展缺乏战略性的计划,缺乏足够的行业经验和管理能力(如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力),导致经营计划没有实施及无法实施;

(5)董事会和高级管理人员以短期利润为中心,不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响;

(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化;

(7)中层管理层薄弱,企业人员更新过快或员工不足。

考点4企业的财务风险

企业的财务风险主要体现在:

(1)企业不能按期支付银行贷款本息;

(2)经营性净现金流量持续为负值;

(3)产品积压、存货周转率大幅下降;

(4)应收账款异常增加;

(5)流动资产占总资产比重大幅下降;

(6)短期负债增加失当,长期负债大量增加;

(7)银行账户混乱,到期票据无力支付;

(8)企业销售额下降,成本提高,收益减少,经营亏损;

(9)不能及时报送会计报表,或会计报表有造假现象;

(10)财务记录和经营控制混乱。

考点5还款账户监控

(一)固定资产贷款

(二)项目融资

(三)流动资金贷款

考点6与银行往来情况监控

企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映,也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况,核查企业的银行对账单,分析公司最近的经营情况,并对异常的划款行为进行调查分析。

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