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资产负债管理的原则

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资产负债管理的原则考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:中级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第三部分 第三章 商业银行资产负债管理/第一节 资产负债管理概述/资产负债管理的原则
所属版本:2025

资产负债管理的原则介绍

资产负债管理的原则

(1)战略导向原则

(2)资本约束原则

(3)综合平衡原则

(4)价值回报原则

专题更新时间:2025/08/01 11:30:26

资产负债管理的原则考点试题

单选题 1.资产负债管理要以()为目标,建立以经济资本回报率为核心的价值管理体系,统筹兼顾安全性、流动性和效益性,持续提升银行的价值创造能力。
A . 完善内部管理机制和风险控制机制
B . 实现银行价值最大化
C . 为客户提供最大化的利益
D . 健全市场经营机制

正确答案: B

答察解析: 资产负债管理要以实现银行价值最大化为目标,建立以经济资本回报率为核心的价值管理体系,统筹兼顾安全性、流动性和效益性,持续提升银行的价值创造能力。故本题选B。

多选题 2.为了确保实现管理目标,资产负债管理通常需要遵循的管理原则有()
A . 战略导向原则
B . 资本约束原则
C . 综合平衡原则
D . 价值回报原则
E . 利润最大原则

正确答案: A

答察解析: 为了确保实现管理目标,资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则:
1. 战略导向原则
2. 资本约束原则
3. 综合平衡原则
4. 价值回报原则
故本题选ABCD。

多选题 3.为了确保实现管理目标,资产负债管理通常需要遵循的管理原则包括()。
A . 战略导向原则
B . 成本控制原则
C . 综合平衡原则
D . 价值回报原则
E . 风险控制原则

正确答案: A

答察解析: 为了确保实现管理目标,资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则:
(一)战略导向原则。
(二)资本约束原则。
(三)综合平衡原则。
(四)价值回报原则。
故本题选ACD。

大咖讲解:资产负债管理的原则

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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资产负债管理的对象

传统资产负债管理对象即银行的资产负债表。在新的社会经济环境、新金融市场环境以及新的全球监管要求下,商业银行资产负债管理的对象和内涵也在不断扩充,呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

①在管理内容上,从资产负债表内管理,转变为资产负债表内外项目全方位综合管理;

②在管理范畴上,从单一本币口径的资产负债管理,转变为本外币资产负债的全面管理,从单一法人视角的资产负债管理,转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理;

③在管理思路上,由对表内资产负债规模被动管理,转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。

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资产负债管理的目标

(1)短期目标

顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化,坚持稳健审慎的风险偏好,以提升净利息收益率 (NIM) 和股权收益率(ROE)水平为核心,统筹表内外资产负债管理,做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

(2)长期目标

从银行整体战略出发,建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系,强化资本约束,提高风险控制水平,加强业务经营引导和调控能力,统筹把握资产负债的总量和结构,促进流动性、安全性和效益性的协调统一,实现经济资本回报率 (RAROC) 最大化,进而持续提升股东价值回报。

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资产负债管理的构成内容

资本管理、资产负债组合管理、资产负债计划管理、定价管理、银行账户利率风险管理、资金管理、流动性风险管理、投融资业务管理、汇率风险管理。

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