风险限额的种类和限额设定

（1）风险承担机制元素

①谁产生了风险

②升级程序：使员工在不担心受到报复的情况下，反映发现的合规问题

③明确的后果

（2）稳健薪酬和绩效考核

2021年2月，中国银保监会制定了《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》，要求银行保险机构加强对薪酬制度激励效果的评估。

（1）风险偏好的定义

（2）风险偏好管理框架和风险偏好声明

（3）制定过程中需要考虑的因素

（1）风险限额管理的一般原则

（2）风险限额的种类和限额设定

（3）限额管理

风险偏好的定义：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。

风险偏好管理框架和风险偏好声明

风险偏好管理框架：风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。

风险偏好声明：金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的书面说明，包括定性说明，以及有关盈利、资本、风险措施和流动性的定量措施，还须阐明难以量化的风险，如声誉风险、行为风险，以及洗钱和不道德的行为。有效的风险偏好声明应该满足以下原则：

①包括银行在制定战略和业务规划时所使用的关键背景信息和假设。

②与银行长短期战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联。

③考虑客户的利益和对股东的受托义务、资本及其他监管要求，在完成战略目标和业务计划时，确定银行愿意接受的风险总量。

④基于总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和总体风险确定能够接受的最高风险水平。

⑤包括定量指标。

⑥包括定性的陈述。

⑦具有前瞻性。

制定过程中需要考虑的因素

①风险偏好与利益相关人的期望；

②银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力；

③监管要求

④充分考虑压力测试

风险限额管理的一般原则

①限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险；

②限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、波动性）；

③强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等）；

④参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。

通常，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。