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基金从业考试《证券投资基金基础》习题:基金资产估值

来源:233网校 2019-03-20 09:07:00

基金从业资格考试《证券投资基金基础》考试大纲要求:掌握基金资产估值的概念和应用;掌握基金资产估值的法律依据和应用;了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素;掌握基金资产估值的责任主体;掌握基金资产估值的估值程序及基本原则;理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形;了解QDII基金资产估值的特殊规定;了解基金费用的种类;掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式;了解不列入基金费用的项目种类;掌握基金会计核算的特点及主要内容;掌握基金财务报告分析的主要内容;掌握基金利润来源及相关财务指标的主要内容;掌握利润分配对基金份额净值的影响。【知识点学不懂?讲师课程来帮您梳理>>

233网校整理第 第十八章(基金的估值、费用与会计核算)基金资产估值习题及答案如下,开始测试吧!

1、在我国作为基金管理人会计核算复核人的是(  )。

A.投资经理

B.投资人

C.托管人

D.中国证券投资基金业协会

参考答案:C
参考解析:基金托管人进行基金管理人会计核算的复核。

2、( )对基金合同应列明基金资产估值事项内容作出要求。

A.《证券法》

B.《基金合同的内容与格式》

C.《证券投资基金法》

D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

参考答案:B
参考解析:根据《基金合同的内容与格式》要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

3、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是( )。

A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购、赎回价格B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人

C.《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定

D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度,履行信息披露义务

参考答案:C
参考解析:根据《基金合同的内容与格式》的要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

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