您现在的位置:233网校 >基金从业 > 证券投资基金基础知识 > 证券投资基金基础模拟试题

考前提分!11月证券投资基金新教材精选题:基金的估值、费用与会计核算

来源:233网校 2025-11-07 00:00:49

1、关于计价错误责任承担,以下表述错误的是()。

A.因基金份额净值计价错误造成基金份额持有人损失的,基金份额持有人有权要求基金服务机构予以赔偿

B.因基金份额净值计价错误造成基金份额持有人损失的,基金份额持有人有权要求基金托管人予以赔偿

C.因基金份额净值计价错误造成基金份额持有人损失的,基金份额持有人有权要求基金管理人予以赔偿

D.基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同规定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任

查看答案            
参考答案:A
参考解析:基金管理公司和托管人(不包括服务机构,A错误)在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任(BCD正确)。 综上,该题选A。

2、基金管理公司应履行()的责任。

A.审查基金份额申购、赎回价格

B.审查基金资产净值

C.复核基金资产净值

D.计算并公告基金资产净值

查看答案            
参考答案:D
参考解析:选项D正确:基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购、赎回价格。 选项ABC错误:托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。

3、估值错误的处理不包括()。

A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正

B.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告

C.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时,基金管理公司应当公告

D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任

查看答案            
参考答案:C
参考解析:计价错误的处理及责任承担 (1)基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时,基金管理人应立即纠正(A正确),及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金份额净值的0.25%时,基金管理人应及时向中国证监会报告(B正确);当错误达到或超过基金份额净值的0.5%时,基金管理人应及时编制临时报告书,并登载在指定报刊和指定网站上(C错误)。 (2)基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任(D正确)。 综上,该题选C。

4、根据《基金合同的格式和内容要求》,以下不属于基金合同应当列明的基金资产估值事项的是(  )。 

A.基金净值的确认和特殊事项的处理

B.暂停估值的情形

C.估值错误的处理

D.基金管理人估值委员会的成员构成

查看答案            
参考答案:D
参考解析:选项ABC正确:根据《基金合同的内容与格式》要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。 选项D错误:估值委员会成员构成属于基金管理人内部管理事项,不属于基金合同必须列明的事项。 综上,该题选D。

5、对基金会计核算内容进行复核并出具复核意见的是()。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.证券监督机构

查看答案            
参考答案:B
参考解析:选项B正确:基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。 选项A错误:基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购、赎回价格。 选项C错误:基金份额持有人是基金的投资者,享有收益分配、信息知情权等权利,但不直接参与基金会计核算的复核工作 选项D错误:证券监督机构(如中国证监会)负责对基金市场进行监管,检查基金运作的合规性

6、目前,我国的基金会计分期以(  )为单位,分期反映会计主体的财务状况。

A.日

B.季度

C.月

D.年度

查看答案            
参考答案:A
参考解析:从及时性原则出发,基金会计期间划分比传统的会计分期更加细化,即以周甚至是日为核算披露期间。目前,我国的基金会计核算均已细化到日。

7、根据《证券投资基金法》的规定,“复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格”的职责应该由()承担。

A.基金管理人 

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.证监会

查看答案            
参考答案:B
参考解析:托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。

8、根据《基金合同的内容与格式》的要求,以下不属于基金合同应当列明的基金资产估值事项的是 ()

A.基金净值的确认和特殊事项的处理

B.估值错误的处理

C.暂停估值的情形

D.基金管理人估值委员会的成员构成

查看答案            
参考答案:D
参考解析:选项ABC正确:根据《基金合同的内容与格式》要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。 选项D错误:估值委员会成员构成属于基金管理人内部管理事项,不属于基金合同必须列明的事项。 综上,该题选D。

更多基金从业《证券投资基金》新教材精选试题可进入233网校APP--基金从业--题库--章节习题进行冲刺巩固。也可添加基金学霸君企业微信,拉你进真题群,老师直播带你对答案!

 扫码加学霸君企微,进基金真题群↓↓

基金历年考试真题及答案

基金从业考试历年真题考前一定要刷!基金从业资格考试为机考,系统题库抽题,考过的试题极有可能重复抽到。建议大家考前刷题的时候务必刷刷历年真题,考场或遇到原题,另外也可以通过历年真题摸清考试难度、命题方向。以下为基金从业《基金法律法规》、《证券投资基金》、《私募股权投资基金》科目历年真题及答案。同时可进行在线估估、真题下载等。
基金历年真题答案
在线估分真题PDF下载
基金法律法规历年真题答案在线估分真题PDF下载
证券投资基金历年真题答案在线估分真题PDF下载
私募股权投资历年真题答案在线估分真题PDF下载

大家也可以直接下载233网校APP进入题库刷题,体验更佳!已经下载233网校APP的可以直接选择“基金从业”--“题库”进行在线刷题。包含科目有基金法律法规、证券投资基金、私募股权投资基金科目试题。试题类型包括章节练习、章节真题、模拟试卷、历年真题、错题集、考前点题等,如果刷题太无聊还可以参加答题闯关,边做题边拿奖!

(题库界面如上所示)

中国证券投资基金业协会不会公布基金从业考试真题及答案。如果大家想知道基金从业考题情况,可以在考后来233网校估分对答案、看考情!233网校将在每次考后收集整理考试真题答案解析,欢迎各位考生们考后来分享试题,专业老师将为您解答试题答案!现在大家可以提前预约估分提醒。

👇👇下方扫码,进入2025年基金考试真题估分👇👇

目前基金从业考试真题及答案已更新至2025年5月,大家也可以在考前多刷历年真题,了解考题难度、命题重点等~扫码或手机微信搜索【233基金从业题库】即可进入小程序在线估分~

考试结束后,233网校将收集整理2025年基金从业考试真题下载版,届时大家也可以进入“233网校”APP--“我的资料包”进行下载打印基金考试真题答案PDF版。

热点推荐>>基金备考资料下载】【新手指南】【新人礼包】【

考点集训>>60s高频考点速记】【高频知识点打卡】【答题闯关赢奖品

疯狂刷题>>233网校APP下载】【历年真题在线刷】【模拟摸考测试

答疑互助:添加233网校基金学霸君微信个人号【ks233wx9】加入233网校备考大家庭,我们共同学习一起进步相约拿证!

课程学习>>2025年基金从业备考不知道从何下手?自学晦涩难理解?建议零基础考生参加233网校基金从业课程,备考更有规划,早日拿下基金从业资格证书!

★建议:购买233网校基金从业课程,赠送价值99元/239元V题库会员~立即试听>>

添加基金从业学习群或学霸君

领取资料&加备考群

233网校官方认证

扫码加学霸君领资料

233网校官方认证

扫码进群学习

233网校官方认证

扫码加学霸君领资料

233网校官方认证

扫码进群学习

拒绝盲目备考,加学习群领资料共同进步!

基金从业书店
互动交流
扫描二维码直接进入基金从业公众号

微信扫码关注公众号

获取更多考试资料