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2019年基金从业资格考试股权投资基金每日一练(8月12日)

来源:233网校 2019年8月12日

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《股权投资基金基础知识》精选习题(8月12日)

1、甲企业拟认购某股权投资基金发行的产品,除具备相应风险识别能力和风险承担能力外,还应满足的条件为()

A. 总资产不低于3000万元

B. 净资产不低于300万元

C. 总资产不低于1000万元

D. 净资产不低于1000万元

参考答案:D
参考解析:

股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力,投资于单只基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人:(1)净资产不低于1000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人。金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益、期权权益等。此处的金融资产不包括房屋、土地、汽车等资产。

2、关于清算的说法,错误的是()

A. 解散清算,即企业股东自主启动清算程序来解散被投资企业

B. 清算组在催告债权人申报债权的同时,应当调查和清理公司的财产

C. 人民法院裁定宣告公司破产后,清算组应当继续推进清算事务的进行

D. 调查和清理公司财产的工作主要由清算组进行

参考答案:C
参考解析:

清算组在催告债权人申报债权的同时,应当调查和清理公司的财产,根据债权人的申请和调查清理的情况编制公司资产负债表、财产清单和债权、债务目录,制订清算方案。编制公司财务会计报告之后,清算组应当制订清算方案,提出收取债权和清偿债务的具体安排,提交股东大会(股东会)通过或者报主管机关确认,若公司财产不足清偿债务的,清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产,经人民法院裁定宣告破产后,清算组应当将清算事务移交人民法院。

3、关于业务尽职调查,下列表述不属于其主要内容的是()。

A. 需了解目标公司的市场情况,包括所属行业、竞争对手、市场占有率等等

B. 需了解目标公司的发展战略,包括经营理念与模式、未来业务目标等等

C. 需了解目标公司面临的主要风险,包括市场、项目、资源、政策、财务及管理等等

D. 需了解目标公司的股权是否存在着代持、质押、权属纠纷等情况

参考答案:D
参考解析:

*企业基本情况:包括企业的工商登记资料、历史沿革、组织机构、股权架构以及主要股东的基本情况等;

*管理团队:包括董事会成员及主要高级管理人员的履历介绍、薪酬体系、期权或股权激励机制等;

*产品/服务:包括产品/服务的基本情况、生产和销售情况、知识产权(商标和专利)、核心技术及研发事项等;

*市场:包括企业所属的行业分类、相关的产业政策、竞争对手、供应商及经销商情况、市场占有率以及定价能力等;

*发展战略:包括企业经营理念和模式、中长期发展战略及近期策略、营销策略以及未来业务发展目标(如销售收人)等;

*融资运用:包括企业融资需求及结构、计划投资项目、可行性研究报告及政府批文(如适用)等;

*风险分析:企业面临的主要风险,包括市场、项目、资源、政策、竞争、财务及管理等方面。

不同企业类型及所处发展阶段的目标公司调查内容的侧重点也不同。对于处于相对较早发展阶段的创业企业,业务尽职调查的重点是管理团队和产品服务部分;对于处于扩张期的企业,管理团队也是尽职调查重点关注的事项,对产品服务、发展战略及市场因素的关注程度相对早期企业要更高一些;对于成熟阶段的企业,尽职调查问题则更为广泛,管理团队、资产质量、融资结构、融资运用、发展战略乃至风险分析都是需要考察的部分。

4、公司型股权投资基金在进行解散清算时,分配顺序在基金投资者投资本金之后的一项是()

A. 业绩报酬

B. 基金所欠税款

C. 公司债务

D. 清算费用

参考答案:A
参考解析:

在清算退出的资产分配顺序上,公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金,缴纳所欠税款,清偿公司债务后的剩余财产,有限责任公司按照股东的出资比例分配,股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

业绩报酬,是指基金管理人在为基金创造了超额收益后,参与到基金的收益分配中来,按照约定的比例提取已经实现的基金收益,作为对基金管理人创造超额收益的奖励。

5、关于业务尽职调查,以下表述正确的是()

A. 业务尽调根据目标企业的不同类型与所处的不同阶段,侧重调查点会有不同

B. 业务尽调对目标公司资产和业务的产权状况需要充分了解

C. 业务尽调主要目的是了解目标公司的过去,全面评估公司业务的合法性与潜在法律风险

D. 业务尽调旨在从目标公司内部获得第一手资料,并撰写尽职调查报告供决策参考

参考答案:A
参考解析:

业务尽职调查是整个尽职调查工作的核心,目的是了解过去及现在企业创造价值的机制,以及这种机制未来的变化趋势。

业务尽职调查的主要内容:

*企业基本情况:包括企业的工商登记资料、历史沿革、组织机构、股权架构以及主要股东的基本情况等;

*管理团队:包括董事会成员及主要高级管理人员的履历介绍、薪酬体系、期权或股权激励机制等;

*产品/服务:包括产品/服务的基本情况、生产和销售情况、知识产权(商标和专利)、核心技术及研发事项等;

*市场:包括企业所属的行业分类、相关的产业政策、竞争对手、供应商及经销商情况、市场占有率以及定价能力等;

*发展战略:包括企业经营理念和模式、中长期发展战略及近期策略、营销策略以及未来业务发展目标(如销售收人)等;

*融资运用:包括企业融资需求及结构、计划投资项目、可行性研究报告及政府批文(如适用)等;

*风险分析:企业面临的主要风险,包括市场、项目、资源、政策、竞争、财务及管理等方面。

不同企业类型及所处发展阶段的目标公司调查内容的侧重点也不同。对于处于相对较早发展阶段的创业企业,业务尽职调查的重点是管理团队和产品服务部分;对于处于扩张期的企业,管理团队也是尽职调查重点关注的事项,对产品服务、发展战略及市场因素的关注程度相对早期企业要更高一些;对于成熟阶段的企业,尽职调查问题则更为广泛,管理团队、资产质量、融资结构、融资运用、发展战略乃至风险分析都是需要考察的部分。

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