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证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定

来源:233网校 2020年9月23日

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一、考点提炼

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1、资产管理计划应当向合格投资者非公开募集。

2、合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承受能力,投资于单只资产管理计划不低于一定金额且符合下列条件的自然人、法人或者其他组织: 具有2年以上投资经历,家庭金融净资产不低于300万元,家庭金融资产不低于500万元,或者近3年本人年均收入不低于40万元;最近1年末净资产不低于100 0万元的法人单位;

3、资产管理计划的初始募集规模不得低于1000万元

4、集合资产管理计划的初始募集期自资产管理计划份额发售之日起不得超过60天 ,专门投资于未上市企业股权的集合资产管理计划的初始募集期自资产管理计划份额发售之日起不得超过12个月

5、证券期货经营机构以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额不得超过该计划总份额的20%。证券期货经营机构及其附属机构以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额合计不得超过该计划总份额的50%

6、封闭式资产管理计划的期限不得低于90 天

7、固定收益类、权益类、商品及金融衍生品类资产管理计划存续期间,为规避特定风险并经全体投资者同意的,投资于对应类别资产的比例可以低于计划总资产80% , 但不得持续6 个月低于计划总资产80%

8、证券期货经营机构可以与投资者在资产管理合同中约定提取业绩报酬。 业绩报酬提取应当与资产管理计划的存续期限、收益分配和投资运作特征相匹配,提取频率不得超过每6 个月一次,提取比例不得超过业绩报酬计提基准以上投资收益的60%

9、递延支付年限原则上不少于3 年,递延支付的收入金额原则上不少于40%

二、习题练习

1、根据《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》的规定,关于资产管理计划的表述正确的是()。

A、资产管理计划应当按照《企业会计准则》、《指导意见》以及中国证监会关于资产管理计划对金融工具进行核算与估值的规定、资产管理计划净值计价及风险控制要求,确认和计量资产管理计划净值

B、证券期货经营机构应当不定期对资产管理计划估值执行效果进行评估,必要时调整完善,保证公平、合理

C、当有充足证据表明资产管理计划相关资产的计量方法已不能真实公允反映其价值时,证券期货经营机构应当与托管人进行协商,及时采用公允价值计量方法对资产管理计划资产净值进行调整

D、证券期货经营机构应当对每个资产管理计划单独管理、单独建账、单独核算

参考答案:ACD
参考解析:本题考查《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》第三十四条和第三十五条的规定。证券期货经营机构应当定期对资产管理计划估值执行效果进行评估,必要时调整完善,保证公平、合理。

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