2014年证券从业《发行与承销》考试要点解析：第八章

　　要点二
　　(发行条件)
　　1．一般规定
　　(1)健全的法人治理结构。
　　(2)盈利能力应具有可持续性。主要掌握以下两点：
　　①最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息(比新股发行多出来的一条)；
　　②最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形。
　　(3)财务状况
　　最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20％(新股发行是30％)。
　　(4)财务会计无虚假记载且无重大违法行为
　　发行可转换债券的上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载且不存在违法行为。(掌握)
　　(5)募集资金使用
　　(6)不得公开发行的情形
　　①上市公司最近12个月内受到过证交所的公开谴责。
　　②上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为。2．其他规定
　　
　　

　　真题推荐：2001-2013年证券考试真题汇总

　　最新推荐：2014证券考试指南|考试时间|报名时间|报考条件|教材|科目

　　课程辅导：为方便广大学员充分备考，233网校“2014年证券从业HD高清课件”开始招生，辅导课程：证券VIP班，套餐班，精讲班，冲刺班，习题班。