一、招股说明书的形式
外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录。如果采取公开发行方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程。
二、招股说明书的编制
外资股招股说明书的编制一般需要经过以下4个过程：资料准备、招股说明书草案的起草、验证指引或验证备忘录的编制、“责任声明书”的签署。
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