证券发行与承销试题（一）

二、多项选择题
1.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有——的特征。
A.有限责任性B.独立性
C.平等性D.可分性
2.关于公司债券，下列说法正确的有——。
A.公司债券可以任意转让
B.公司债券持有人有权利参加股东大会
C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同
D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东
E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可
3.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会：——。
A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时
B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时
C.持有公司股份10％以上的股东书面请求时
D.董事长认为必要时
E.监事会提议召开时
4.董事会有聘任或者解聘——的权利。
A.总经理秘书B.公司经理
C.董事会秘书D.监事会成员
5.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由——组成。
A.股东代表B.公司职工代表
C.董事会代表D.工会代表
E.独立监事
6.在股份有限公司中，——不得兼任监事。
A.工会干部B.董事
C.经理D.财务经理
E.职工代表
7.股份有限公司股东大会对——事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
A.公司的分立
B.公司的合并
C.修改公司章程
D.选举董事
E.公司解散
8.--——是会计核算的基本前提。
A.会计主体B.持续经营
C.会计分期D.货币计量
9.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件：
A.有相关行业的审计经验（指在国外）B.国际会计师事务所
C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本1000万美元以上
10.对会计要素确认、计量
要求的原则是——。
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
11.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的——
A.资本公积金B.盈余公积金
E.公益金D.未分配利润
E.职工工资
12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有——。
A.存货B.固定资产
C.长期投资D.短期投资
13.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的——。
A.真实性B.准确性
C.完整性D.有效性
14.资产评估根据评估范围的不同可以分为——。
A.单项资产评估B.部分资产评估
C.整体资产评估D.固定资产评估
15.上市公司检查方式分为——。
A.巡回检查B.专项核查
C.定期检查D.不定期检查
16.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持——原则。
A.资本确定B.资本维持
F.资本不变D.资本保值
E.资本增加
17.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的——不得变动。
A.资本总额B.注册资本
C.固定资本总额D.流动资本总额
E.法定资本
18.公司债券的种类有——。
A.记名公司债券和不记名公司债券
B.可转换公司债券和非转换公司债券
C.保值公司债券和非保值公司债券
D.无担保公司债券和有担保公司债券
19.股东大会的职权可以概括为——。
A.选举权B.决定权
C.审议权D.审批权
20.对会计要素确认、计量要求的原则是——。
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
21.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是——。
A.其发行的普通股限于一种，同股同权
B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35％
C.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30％，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20％
D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25％,拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例
E.发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。
22.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件符合的有——。
A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元
B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次
C.近三年连续盈利
D.有十名以上具备条件的证券承销商业务人员以及相应的会计、法律、计算机人才
E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20％多的记录。