随着2024年新《公司法》正式实施，证券公司在开展相关业务时需重点关注以下合规审查流程调整：
1. 注册资本核查新标准 新法明确：
- 企业设立时需在章程中载明5年实缴期限（标红）
- 券商需核查股东出资能力证明文件
- 对注册资本明显异常的企业需进行专项评估 典型案例：某拟上市公司因大股东认缴资金与收入规模不匹配被中止审核
2. 公司治理结构评估 新增审查要点：
- 独立董事比例是否达标（1/3以上）
- 审计委员会是否全部由独立董事组成
- 职工董事制度建立情况 2024年监管检查发现，公司治理缺陷已成为券商投行业务主要扣分项
3. 关联交易审查强化 需特别注意：
- 新增关联方范围扩大条款
- 关联交易审批程序需完整留痕
- 对特殊关联交易实施双重审查
4. 股东权利保护机制 审查重点包括：
- 中小股东提案权保障措施
- 控股股东行为限制条款
- 利润分配政策合规性
5. 法律责任风险提示 券商需在下列文件明确提示：
- 股东出资加速到期风险
- 董事勤勉义务标准
- 违规担保法律后果
操作建议：各证券公司应于2024年底前完成：
- 修订尽调清单和底稿目录
- 更新内核会议审核要点
- 开展专项合规培训
- 建立案例数据库（标红）
特别提醒：新法过渡期监管将重点关注券商执行情况，建议参考中证协发布的最新《公司法实施指引》完善内部制度。
科目：证券市场基本法律法规
考点：法规概述
