参考答案
一、单项选择题
1．【答案及解析】B在商业银行中，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。故选B。
2．【答案及解析】B商业银行风险管理的核心要素包括：风险监控、数量分析、价格确认、模型创新和相应的信息系统／技术支持。故选B。
3．【答案及解析】B远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。故选B。
4．【答案及解析】A市场准入是银行监管的首要环节，是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。故选A。
5．【答案及解析】C失职违规的情形包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。盗用资产的情形属于内部欺诈行为。故选C。
6．【答案及解析】B总收益=100×(1+10％)5=161(元)。故选B。
7．【答案及解析】B资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。故选B。
8．【答案及解析】A题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100％。第一笔年利率：年息=500÷3=166．67，年利率=166．67÷1 000×100％=16．67％；第二笔年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100％=16％。故选A。
9．【答案及解析】B操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B。
10．【答案及解析】C商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。故选C。
11．【答案及解析】C风险限额是指对照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额和对期权性头寸设定的期权性头寸限额。故选C。
12．【答案及解析】B 系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。故选B。
13．【答案及解析】C分解分析方法是将复杂的因素分解成多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重损失的因素的风险识别方法。情景分析法指专家根据自身的专业知识和丰富的经验，对未来出现的情景进行判断，并判断该情景出现的可能性及可能造成的损失。失误树分析方法是以图解表示的方法来调查损失发生前，种种失误事件的情况，或对各种引起事故的原因进行分解分析，具体判断哪些失误最可能导致损失风险发生。情景分析法，又称前景描述法或脚本法，是在推测的基础上，对可能的未来情景加以描述，同时将一些有关联的单独预测集形成一个总体的综合预测。故选C。
14．【答案及解析】A我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。故选A。
15．【答案及解析】C VaR模型是针对市场风险的计量模型；CreditMetrics是针对信用的计量模型，没有特定的范围；KMV是运用现代期权定价理论建立起来的违约预测模型；高级计量法是针对风险资本的计量模型。故选C。
16．【答案及解析】A对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于系统风险。系统风险是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌，从而给股票持有人带来损失的可能性。故选A。
17．【答案及解析】B风险评估的方法很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。故选B。
18．【答案及解析】B信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。故选B。
19．【答案及解析】A资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，属于资产流动性风险。故选A。
20．【答案及解析】B信用局评分的信息主要依赖于商业银行外部信息。故选B。
21．【答案及解析】A计算违约风险暴露时，如果客户已经违约，那么相应的违约风险暴露为违约时的债务账面价值。故选A。
22．【答案及解析】A《巴塞尔新资本协议》规定实施内部评级高级法的商业银行对每笔债项的违约损失率必须由商业银行自己评估。故选A。
23．【答案及解析】D相关系数是变量之间相关程度的指标；相关系数具有线性不变性。相关系数用来衡量的是线性相关关系，仅能用来计量线性相关。故选D。 ．
24．【答案及解析】A VaR模型是针对市场风险的计量模型；CreditMetrics是针对信用风险的计量模型，CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型。故选A。
25．【答案及解析】B根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中超额准备金率的计算公式为：人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)／人民币各项存款期末余额×100％。故选B。
26．【答案及解析】B压力测试是估算小概率事件等极端不利的情况可能造成的潜在损失，所以是为了衡量极端情况的风险。故选B。
27．【答案及解析】D信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是跟踪已识别风险的发展变化情况，根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别分析。信用风险监测是一个动态、连续的过程。故选D。
28．【答案及解析】A根据中国银监会的有关规定，商业银行的流动性资产总额与流动性负债总额之比不得低于25％。故选A。
29．【答案及解析】 A 预期损失率=预期损失／资产风险敞口×100％=40／80 × 100％=50％。故选A。
30．【答案及解析】C根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中流动性缺口的定义是：90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。故选C。
31．【答案及解析】C 内部控制评价应遵循的原则有：①全面性原则；②统一性原则；③独立性原则；④公正性原则；⑤重要性原则；⑥及时性原则。C项不属于商业银行内部控制评价中应遵循的原则。故选C。
32．【答案及解析】B B级借款人的违约频率=违约人数／借款人数X 100％=19／100×100％=19％。故选B。
33．【答案及解析】D 20世纪60年代前商业银行的风险管理属于资产风险管理模式；60年代后商业银行的风险管理进入负债风险管理模式；70年代后。商业银行的风险管理进入资产负债风险管理模式；80年代后商业银行的风险管理进入全面风险管理模式。故选D。
34．【答案及解析】 B 违约率=1-[(1+国债收益率)／(1+债券收益率)]=1-[(1+10％)／(1+15％)]=1-0．96=0．04。故选B。
35．【答案及解析】A信用联动票据可以人为安排没有信用等级的贷款资产，并承担这些资产的信用风险；SPV是信用联动票据的中介；如果商业银行资产发生违约，那么损失由商业银行承担；信用联动票据能够分散商业银行资产的信用风险。故选A。
36．【答案及解析】D效率比率体现的是管理层管理和控制资产的能力，又称营运能力比率。故选D。
37．【答案及解析】B利用衍生金融工具对冲市场风险的优点有：衍生产品的构造方式多种多样，交易灵活便捷，在操作过程中不会附带新的风险产生。但是不能够完全消除市场风险。故选B。
38．【答案及解析】C我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种定性和定量相结合的分析法。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。故选C。
39．【答案及解析】A银行要承受不同形式的法律风险，法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密；②法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失；③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁；④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。故选A。
40．【答案及解析】D期权价值由时间价值和内在价值组成。在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值。对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零。故选D。
41．【答案及解析】A根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子3)×VaR。故选A。
42．【答案及解析】A柜员平均工作量=一段时间内的交易笔数／柜员人数。故选A。
43．【答案及解析】A净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制；总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸给予限制；风险限额是对内部模型计量的风险价值设定的限额；止损限额即允许的最大损失额。故选A。
44．【答案及解析】C专项风险报告主要是仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告。故选C。
45．【答案及解析】D常用的风险价值建模技术包括：方差 协方差方法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。故选D。
46．【答案及解析】A在声誉风险管理中，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策的执行情况。A项表述错误。故选A。
47．【答案及解析】 A 1952年，美国经济学家马柯维茨首次提出投资组合理论(Portfo1io Theory)，并进行了系统、深入和卓有成效的研究，他因此获得了诺贝尔经济学奖。投资组合理论被定义为最佳风险管理的定量分析。故选A。
48．【答案及解析】C违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性，A项错误；《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者，B项错误；违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性，D项错误。故选C。
49．【答案及解析】A从绝对差额的角度来看，信用价差衍生产品中的信用价差是指相对于无风险利率的差额。故选A。
50．【答案及解析】A 商业银行在短期内的借入资金需求=融资缺口+流动性资产。故选A。
51．【答案及解析】D操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。本币汇率短期内剧烈波动属于市场风险。故选D。
52．【答案及解析】A建立完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。故选A。
53．【答案及解析】 D 操作风险可能引发的风险有市场风险、流动性风险、信用风险。故选D。
54．【答案及解析】C在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。
55．【答案及解析】B 内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B。
56．【答案及解析】D 中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的；另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种方法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。
57．【答案及解析】B在某一时点，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级；客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。
58．【答案及解析】B健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。
59．【答案及解析】B收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾斜，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B。
60．【答案及解析】C商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。
61．【答案及解析】D商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。
62．【答案及解析】A当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。
63．【答案及解析】B EVA=税后净利润=资本成本=700=500=200(万)。故选B。
64．【答案及解析】C 现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50 000 000+100 000 000)÷5 000 000 000=0．03。故选C。
65．【答案及解析】 C 大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)÷(盈利资产-短期投资)×100％=(50-20)÷(70-20)×100％=60％。故选C。
66．【答案及解析】D对单一法人客户的管理层分析重点考核的是管理者人品、管理者诚信度和诚信动机等。故选D。
67．【答案及解析】C商业银行借短贷长的期限结构中所包含的流动性风险包括短期借款不能按期偿还的负债流动性风险和长期贷款不能如数如期收回的资产流动性风险。故选C。
68．【答案及解析】A压力测试的主要步骤是：①设定情景假设；②分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况；③根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失；④根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失。故选A。
69．【答案及解析】B商业银行由于不能根据客户需求的改变而创造需求，丧失了宝贵的客户资源，这属于客户风险。故选B。
70．【答案及解析】D信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型包括线性概率模型、Probit模型和线性辨别模型。CreditMetrics模型属于信用风险管理模型。故选D。
71．【答案及解析】C商业银行应当对利益进行权衡，照顾尽量多数人的尽量多的利益。故选C。
72．【答案及解析】C C项错误，正确表述应改为资本要求为99．9％置信水平下特定风险暴露的非预期损失。故选C。
73．【答案及解析】B根据银监会规定，在计算风险加权资产时，我国商业银行应当对中央政府投资的公用企业的债权风险权重定位50％。故选B。
74,【答案及解析】C我国商业银行目前开展的个人客户贷款业务是个人住宅抵押贷款、个人零售贷款，尚未开展循环零售贷款。故选C。
75．【答案及解析】C对银行业稳定经营最大的威胁是存款人挤提存款。因为一般银行都不会有这么多现金，所以很容易因为挤提事件造成不能经营的情况。故选C。
76．【答案及解析】D CAME1S评级体系的分析涉及的主要指标和考评标准是：第一，资本充足率(资本／风险资产)，要求这一比率达到6．5％～7％；第二，有问题放款与基础资本的比率，一般要求该比率低于15％；第三，管理者的领导能力和员工素质、处理突发问题应变能力和董事会决策能力、内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客的能力；第四，净利润与盈利资产之比在1％以上为第一、二级，若该比率在0～1％之间为第三、四级，若该比率为负数则评为第五级；第五，随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力。故选D。
77．【答案及解析】C我国银行监管的行政法规是《金融违法行为处罚办法》。故选C。
78．【答案及解析】D 2005年颁布的《商业银行市场风险管理指引》中所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。故选D。
79．【答案及解析】C《中华人民共和国银行业监督管理办法》规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。故选C。
80．【答案及解析】A商业银行外部审计主要是针对财务状况方面。外部审计主要是国家有关审计部门对商业银行财政经营状况的审查。故选A。
81．【答案及解析】A商业银行可以根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，包括损失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度区间应设定为99．9％，观测期为1年。故选A。
82．【答案及解析】B商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20％。故选8。
83．【答案及解析】 C 现在支付1 000万泰铢相当于支付28．6万美元，而6个月后支付1 000万泰铢相当于支付17．9万美元，因此泰铢汇率的下跌使得A银行收益28．6-17．9=10．7(万美元)；A银行放弃执行泰铢的买入期权，支付5万美元期权费，因此A银行的净收益为10．7-5=5．7(万美元)。故选C。
84．【答案及解析】B 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。故选B。
85．【答案及解析】C现金流量分析通常首先分析经营性现金流。故选C。
86．【答案及解析】 C对贷款的保证人应考察的内容包括：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。故选C。
87．【答案及解析】C监管规定是指未遵守金融监管当局的规定而引起的风险。在出台新的金融监管规定或者金融监管加强、新的金融监管者发生改变，出现新的金融监管重点时，较易出现此方面的风险。故选C。
88．【答案及解析】D 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别／种族歧视事件。故选D。
89．【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷总资产=200÷1 000=20％。故选B。
90．【答案及解析】A最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。故选A。
