二、多项选择题
1．【答案及解析】ABC《巴塞尔新资本协议》的三大支柱：①第一支柱——最低资本规定。新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案；⑦第二支柱——监管部门的监督检查。委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充；③第三支柱——市场纪律。委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。故选ABC。
2．【答案及解析】AC商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾主要表现为：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾；②资金的效益性要求选择有较高收益资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益资产，即效益性和安全性存在矛盾。故选AC。
3．【答案及解析】ABD资产负债风险管理的手段有通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制缺口分析、久期分析、敏感性分析，欧式期权定价模型等。故选ABD。
4．【答案及解析】BCD《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD。
5．【答案及解析】ABCDE抵押合同应包含的基本内容有：①担保的主债权种类、数额；②债务的期限；③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项等。故选ABCDE。
6．【答案及解析】 ABCD行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。E项属于国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级范畴。故选ABCD。
7．【答案及解析】ABC财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。对法人客户进行系统的财务分析的主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。故选ABC。
8．【答案及解析】 ABD外汇风险是汇率波动对企业产生损益可能的一种特定状态。按照风险发生的时间阶段，通常将汇率风险分为三类：会计风险、交易风险和经济风险。故选ABD。
9．【答案及解析】ABC个人信贷业务可以基本划分为三大类：①个人住宅抵押贷款；②个人零售贷款；③循环零售贷款。故选ABC。
10．【答案及解析】 ABC现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。根据大多数国家的标准，现金流量分为三部分：①经营活动的现金流量；②投资活动的现金流量；③融资活动的现金流量。故选ABC。
11．【答案及解析】 ABCE在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是识别机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。它包含的环节有：①了解银行的业务和风险管理制度；②界定其主要的业务领域；③用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量；④形成风险评估报告。故选ABCE。
12．【答案及解析】 ABC 目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R()E、R()A相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性；可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益一预期损失)／经济资本(或非预期损失)。故选ABC。
13．【答案及解析】 ABCDE《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》中关于不良贷款分析规定，主要包括以下内容：①基本情况，本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况；②地区和客户结构情况；③不良贷款清收转化情况，可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析；④新发放贷款质量情况；⑤新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等；⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。故选ABCDE。
14．【答案及解析】ACD操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。故选ACD。
15．【答案及解析】ABCDE商业银行的授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准；②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；③债项的每一重要改变应得到一定权力层次的批准；④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上；⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。故选ABCDE。
16．【答案及解析】 ABCDE贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率，贷款转让也可以实现信用风险的转移。故选ABCDE。
17．【答案及解析】ABCE《巴塞尔新资本协议》关于压力测试的观点包括：采用内部评级法评估资本充足性的商业银行必须有健全的压力测试过程；压力测试必须有意义，而且必须审慎；压力测试并非是要求考虑最差的情景；可以开发不同方法来符合压力测试要求等。故选ABCE。
18．【答案及解析】 ABCDE银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论；二是利益冲突论；三是债权保护论；四是银行风险论；五是适度竞争论。故选ABCDE。
19．【答案及解析】 AB如果债券价格偏离了根据收益率曲线推算出的理论价格过大，说明该债券的流动性不足或者是该债券流动性过大。价格可能通过市场机制来加以修正。故选AB。
20．【答案及解析】ABC如果收益率曲线是向右上倾斜，且预期这种形状基本不变，那么可以买入期限较长的金融产品；如果收益率曲线向右上倾斜，且未来有变陡的趋势，那么可以买入期限较短金融产品，卖出期限较长金融产品；如果收益率曲线向右上倾斜，且有变平坦的趋势，那么应当买入期限较长金融产品，卖出期限较短的金融产品。故选ABC。
21．【答案及解析】 BC我国商业银行在划分交易账户和银行账户过程中，可以借鉴的相关法规包括《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行资本充足率管理办法》。故选BC。
22．【答案及解析】 ABCDE 衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)／总资产；②净贷款／总资产；③证券资产／总资产；④易变负债／负债总额；⑤短期资产／易变负债；⑥预期现金流量比。故选ABCDE。
23．【答案及解析】ABCDE 市场风险中的期权性风险包括：场内(交易所)交易的期权；场外的期权合同；债券或存款的提前兑付；贷款的提前偿还等选择性条款；贷款利率由借款人自主选择的条款等。故选ABCDE。
24．【答案及解析】 ABCD银行的外汇买卖风险管理技术主要包括：即期外汇头寸限额、掉期外汇买卖限额、敞口头寸限额及止损点限额等，不包括换期利率头寸限额。故选ABCD。
25．【答案及解析】 CDE《内部控制——整体框架》《全面风险管理框架》和《银行机构内部控制体系框架》是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引。故选CDE。
26．【答案及解析】 ABCDE健全我国商业银行内部控制体系包括以下内容：强化内控意识，树立内控优先的理念；完善激励约束机制；提交控制制度的执行力；强化责任追究机制；健全信息管理系统；强化评估和反馈制度；加强信息交流与沟通等。故选ABCDE。
27．【答案及解析】 BCE金融衍生品是有关互换现金流量或旨在为交易者转移风险的一种双边合约，常见的有远期合约、期货、期权、互换等。故选BCE。
28．【答案及解析】 ABCDE《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》主要内容有13条，包括：高度重视防范操作风险的规章制度建设；切实加强稽核建设；加强对基层行的合规性监督；订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；坚持相关的行务管理公开制度；建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并纳入各级人事管理制度等。故选ABCDE。
29．【答案及解析】 ABCDE代理业务操作风险点有：人员因素、外部事件、内部流程和系统缺陷四个方面，具体包括：内部人员窃取客户资料谋取私利；委托方伪造收付款凭证骗取资金；销售时不恰当的宣传误导销售；计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中的数据丢失而引发损失；超越委托范围办理业务等等。故选ABCDE。
30．【答案及解析】 ACE骆驼(CAME1)分析系统包括：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性。针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAME1)分析系统包括资本充足性、管理水平、流动性。故选ACE。
31．【答案及解析】ABCDE从各国监管当局和银行业的实践看，交易账户涵盖的金融工具种类一般包括：可转让证券、集合投资份额、存款证及其他类似的资本市场工具、金融期货、远期合约、互换合约、期权等。故选ABCDE。
32．【答案及解析】 ABCDE商业银行考察保证人的有效性应关注保证人的资格、保证人的意愿、保证的法律责任、保证人的财务实力、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的交易等方面。故选ABCDE。
33．【答案及解析】 ABC客户风险的内生变量包括两类指标：①基本面指标(定性指标或非财务指标)，包括品质类、实力类和环境类指标；②财务指标。E项属于财务指标。故选ABC。
34．【答案及解析】 ABCDE商业银行的贷款平均额和核心存款平均存款额间的差异构成了融资缺口，如果缺口为正，商业银行可以采取的措施有：向央行再贴现、同业拆入、证券回购、将非现金资产转换为现金、介入货币市场融资等。故选ABCDE。
