2015年证券从业资格考试《证劵发行与承销》真题实战卷(2)

91、下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有（　　）。
A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10％
B．扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，则可不作现金流量要求
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元


92、 在运用可比公司定价法时，可以采用比率指标进行比较，这些比率指标包括（　　）等。
A．流动比率
B．企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率
C．市盈率
D．市净率


93、 关于上市公司实施重大资产重组的表述，正确的有（　　）。
A．上市公司独立董事会应当就重大资产重组发表独立意见
B．上市公司实施重大资产重组应当由董事会依法作出决议，提交股东大会批准
C．上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的1／2以上通过
D．上市公司重大资产重组涉及关联交易的，关联股东在股东大会审议重大资产重组事项时，应当回避表决


94、 盈利预测表应分栏列示（　　）。
A．预测数
B．未审实现数
C．合计数
D．已审实现数


95、 上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括（　　）。
A．发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计事所的验资报告
B．申请上市的董事会和股东大会决议
C．保荐协议和保荐机构出具的上市保荐书
D．登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件


96、 记账式国债承销团成员的资格审批由（　　）实施。
A．中国保监会
B．中国银监会
C．中国证监会
D．财政部


97、 下列属于控股股东的有（　　）。
A．出资额占有限责任公司资本总额50％以上的股东
B．持有的股份占股份有限公司股本总额50％以上的股东
C．出资额的比例虽然不足50％，但依其出资额所享有的表决权已足以对股东会的决议产生重大影响的有限责任公司股东
D．持有股份的比例虽然不足50％，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股份有限公司股东


98、 国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件有（　　）。
A．财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上
B．已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上
C．所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和同定资产投资管理规定
D．近3年连续盈利

99、 在公司收购过程中，收购方公司聘请的财务顾问提供的服务包括（　　）。
A．提出收购建议
B．商议收购条款
C．寻找目标公司
D．帮助准备要约文件


100、 保荐机构推荐股票上市时，应当向证券交易所提交的文件包括（　　）。
A．保荐协议
B．保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会登记并列人保荐机构和保荐代表人名单的证明文件
C．上市保荐书
D．保荐机构向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书