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初级《银行管理》每日一练:银行业监督管理机构(6.15)

来源:233网校 2020-06-15 00:00:00

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【单选】

银行业监督管理机构对合格外审机构的评估因素,不包括(    )。

A.在形式上和实质上均保持独立性

B.具有畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制

C.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力

D.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

参考答案:B
参考解析:银行业监督管理机构对合格外审机构的评估包括:

1)在形式上和实质上均保持独立性;

2)具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力;

3)拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师,具备审计银行业金融机构的专业胜任能力;

4)熟悉金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策;

5)具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系;

6)具有良好的职业声誉、无重大不良记录。

B选项属于银行业监督管理机构与外审机构的沟通的内容。

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