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2020年初级银行从业考试法律法规真题解析:内部控制目标

来源:233网校 2020-10-26 09:40:00

2020年银行从业资格考试已结束,根据考生回忆,233网校整理了部分考试真题考点解析,具体内容如下:

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内部控制目标(P224-P225)

(一)内部控制目标

商业银行内部控制的目标包括四个方面:

(1)保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;

(2)保证商业银行发展战略和经营目标的实现;

(3)保证商业银行风险管理的有效性;

(4)保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

(二)内部控制基本原则

商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:

1、全覆盖原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。

2、制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

3、审慎性原则

内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

4、相匹配原则

内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。

真题再现:

商业银行内部控制的目标包括()

A.确保资产负债业务快速发展

B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

C.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

D.确保商业银行风险管理的有效性

E.确保业务记录,财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

参考答案:BCDE
参考解析:商业银行内部控制的目标包括四个方面,即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

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