单位存款业务是商业银行负债业务的主体之一，承受的操作风险和流动性风险较为集中。业务不合规是单位存款业务中的一个重要风险点，主要表现在以下几个方面：
(一) 超业务范围经营银行在开展单位存款业务时，必须严格按照监管规定和自身的经营范围进行操作。如果超出业务范围经营，不仅会面临监管处罚，还可能引发其他风险。
(二) 单位存款账户开立、使用、撤销不规范单位存款账户的开立、使用和撤销应遵循相关法规和银行内部规定。例如，开户时需要提供完整的资料并进行严格的审核；使用过程中需确保资金流动的合法性和透明性；撤销时需办理相应的手续并进行账务处理。
(三) 为完成存款任务违规发放贷款，人为产生派生性单位存款为了完成存款任务，部分银行可能会采取违规手段，如通过发放贷款的方式人为增加单位存款。这种做法不仅违反了信贷管理规定，还可能带来信贷风险。
(四) 将单位存款考核指标分解下达给员工个人，且与员工个人工资、奖励、福利、行政职务安排等挂钩银行在设定考核指标时，应当合理分配，避免将过高的压力转嫁给员工。如果将单位存款考核指标与员工的个人利益直接挂钩，可能导致员工采取不正当手段完成任务，从而引发合规风险。
(五) 账外经营账外经营是指未按规定进行账务处理的行为，如利用假名或废弃账户为自身开立账外账户，以内部员工或内部部门名义开设临时存款账户。这种行为不仅违反了会计准则，还可能涉及洗钱等违法行为。
(六) 未按照法律要求履行协助查询、冻结、扣划义务银行在接到司法机关的查询、冻结、扣划请求时，应依法予以配合。如果未能履行这些义务，不仅会受到法律制裁，还可能损害银行的声誉。
(七) 未能有效落实反洗钱相关制度和防控措施银行在单位存款业务中，必须严格执行反洗钱相关制度，包括客户身份识别、大额交易和可疑交易报告等。如果未能有效落实这些制度，可能会导致洗钱风险。
通过识别和改进这些业务不合规的问题，银行可以更好地保障单位存款业务的稳健运行，提升整体风险管理水平。
科目：中级银行管理
考点：单位存款
