银行办理商业汇票承兑业务时,控制信用风险的措施包括:严格审查出票人资质,要求出票人提供营业执照、财务报表等资料,分析其偿债能力,如资产负债率不得超过 70%,流动比率不低于 1.5。
收取保证金,根据出票人信用等级确定保证金比例,对信用一般的企业要求保证金比例不低于 50%,降低违约损失。
设定承兑额度,对出票人实行授信管理,不得超过其授信额度办理承兑业务,避免过度授信。
跟踪出票人经营状况,要求出票人定期提供财务报表,若发现其经营恶化、涉及重大诉讼等,及时采取措施,如要求提前还款、增加担保等。
此外,银行会审查贸易背景真实性,要求出票人提供交易合同、增值税发票等,防止无真实贸易背景的 “融资性票据”,避免资金被挪用。