证券从业《金融基础》历年真题考前一定要刷！证券行业水平评价测试为机考，系统题库抽题，考过的试题极有可能重复抽到。建议大家考前刷题的时候务必刷刷历年真题，考场或遇到原题，另外也可以通过历年真题摸清考试难度、命题方向。
2025年11月证券从业《金融基础》考试真题及答案（21-29题）
21、 下列关于证券公司次级债券的发行条件的说法中，错误的是()。
A.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入
B.借入或募集资金有合理用途
C.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准
D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的30%
一是借入或募集资金有合理用途。B正确
二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。A正确
三是借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%(D错误);净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准(C正确)。
四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。
综上，答案选D。
22、 能够促进储蓄-投资转化的市场是()。
A.金融市场
B.劳动力市场
C.技术市场
D.房地产市场
1、促进储蓄-投资转化。
2、优化资源配置。
3、反映经济状态。
4、宏观调控。
23、 资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信贷关系，而是由金融中介机构起桥梁作用，二者只与金融机构发生债权债务关系。这反映了间接融资的()特点。
A.资金获得的间接性
B.融资的相对集中性
C.融资信誉的较大差异性
D.可逆性
选项B是指间接融资过程中资金往往集中在银行等少数金融机构手中，而不是指资金供需双方的关系。
选项C并不是间接融资的特点;相反，间接融资因为有金融机构作为中介，信誉程度较高，风险也相对较小。
选项D指的是借贷融资到期必须归还并支付利息，这虽然是间接融资的一个特点，但不是题干描述的核心内容。
24、 于个人投资者投资基金所涉及的税收的说法，下列错误的是()。
A.个人投资者买卖基金份额免征增值税
B.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税
C.个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税
D.个人投资者从基金分配中获得的收入，由基金代扣代缴 20%的个人所得税
(1)个人投资者买卖基金份额免征增值税。A正确
(2) 个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。B正确
(3) 个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。D错误
(4) 个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税。C正确
综上，答案选D。
25、 下列关于 ABS 产品的说法，错误的是()。
A.狭义的 ABS 主要以某一类同质资产为标的资产
B.担保债务凭证 CDO 的基础资产是一系列的债务工具
C.期限在一年以下的资产支持商业票据属于担保债务凭证 CDO 的基础资产
D.ABS 产品可以分为狭义的 ABS 和担保债务凭证 CDO
狭义的ABS：主要是基于某一类同质资产(A正确)，如汽车贷款、信用卡贷款、学生贷款、设备租赁等为标的资产的证券化产品，也有期限在一年以下的资产支持商业票据(C错误)。
CDO：对应的基础资产则是一系列的债务工具(B正确)，如高息债券、新兴市场企业债或国家债券、银行贷款，甚至传统的MBS等证券化产品。
26、 根据风险管理组织架构的职责分工，证券公司指定或设立专门部门履行风险管理职责在()的直接领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险建议，协助，指导和检查各部分支机构及子公司的风险管理工作。
A.监事会
B.总经理
C.首席风险官
D.董事会
27、 国际债券以()作为计量货币。
A.外国货币
B.本国货币或外国货币
C.本国货币
D.通用货币
28、 投资者保护机构可以作为诉讼代表人，按照()的原则，依法为受害投资者提起民事损害赔偿诉讼。
A.默示退出、明示加入
B.默示退出、默示加入
C.明示退出、默示加入
D.明示退出、明示加入
29、 运用金融工程结构化方法，将若干种基础金融商品和金融衍生品相结合设计出的新型金融产品是()。
A.组合化金融衍生品
B.证券化金融衍生品
C.复合化金融衍生品
D.结构化金融衍生品
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