证券资格考试《发行与承销》模拟测试题（一）以及答案

10.对会计要素确认、计量要求的原则是——。
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
11.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的——
A.资本公积金B.盈余公积金
E.公益金D.未分配利润
E.职工工资
12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有——。
A.存货B.固定资产
C.长期投资D.短期投资
13.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的——。
A.真实性B.准确性
C.完整性D.有效性
14.资产评估根据评估范围的不同可以分为——。
A.单项资产评估B.部分资产评估
C.整体资产评估D.固定资产评估
15.上市公司检查方式分为——。
A.巡回检查B.专项核查
C.定期检查D.不定期检查
16.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持——原则。
A.资本确定B.资本维持
F.资本不变D.资本保值
E.资本增加
17.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的——不得变动。
A.资本总额B.注册资本
C.固定资本总额D.流动资本总额
E.法定资本
18.公司债券的种类有——。
A.记名公司债券和不记名公司债券
B.可转换公司债券和非转换公司债券
C.保值公司债券和非保值公司债券
D.无担保公司债券和有担保公司债券
19.股东大会的职权可以概括为——。
A.选举权B.决定权
C.审议权D.审批权
20.对会计要素确认、计量要求的原则是——。
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
21.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是——。
A.其发行的普通股限于一种，同股同权
B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35％
C.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30％，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20％ D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25％,拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例
E.发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。
22.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件符合的有——。
A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元
B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次
C.近三年连续盈利
D.有十名以上具备条件的证券承销商业务人员以及相应的会计、法律、计算机人才
E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20％多的记录。
23.股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有——。
A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴，比例配售方式D.集合竞价方式
24.采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有——。
A.用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30％，不得多于公开发行量的75％，一般应少于50万股。
B.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通
C.与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售
D.法人可以同时参加配售和上网申购
E.配售前。发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿
25.确定股票发行价格的方法有——。
A..协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法E.现金流量法
26.一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有——。
A.新上市公路B.桥梁C.港口D.电厂E.汽车制造厂
27.股票发行过程中所发生的费用主要包括——。
A.中介机构费B.上网费C.手续费D.税费
28.对于发现者来说包销具有的特点是——。
A.股票发行风险转移B.包销的费用大于代销
C.发行人可以迅速可靠的获得资金D.包销简便易行