2007年证券发行与承销最新模拟试题（1）

51．某些不便披露的商业秘密，发行人可向中国证监会申请豁免。
52．发行人在招股说明书中所披露的财务报告、盈利预测报告应由会计师事务所审计或审核。
53．发行人可将招股说明书全文刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。
54．对所披露的风险必须做定量分析。
55．境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。
56．外资股只有发行行为要受到境外募集行为发生地有关法律的约束。
57．向特定的少数投资者发行债券称为公募。
58．助销是指承销商向社会推销债券，到了销售截至日期，未售出的余额由承销商负责认购。
59．债券发行时，只能按照面值发行，不允许折价发行和溢价发行。
60．按照国际金融市场的通常做法，采取私募方式不需要使用严格的招股说明书。
61．国际债券只能在期满时一次偿还，中途不允许偿还。
62．在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有关企业会计制度的规定。
63．在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入或营业成本中所占的比例。
64．在招股说明书中，发行人应披露不少于最近三年的简要利润表、不少于最近三年末的简要资产负债表、不少于最近一年的简要现金流量表。
65．在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对股票上市公告书各相关部分的内容进行适当技术处理。
66．股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。
67．在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近三个会计年度及最近一期的比较合并资产负债表、利润表及现金流量表，以及最近一期的合并财务报表附注。
68．在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。
69．在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近五年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入和营业成本中所占的比例。
70．在发行新股招股说明书中，发行人应披露设立独立董事（如有）的情况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。