2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(二)

81、关联方关联交易
下列在关关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（　　）。
A．关联方包括发行人参与的合营企业
B．关联方不包括发行人参与的联营企业
C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易
D．无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准
82、对会计要素确认、计量要求的原则是（　　）。
A．权责发生制原则
B．配比原则
C．历史成本原则
D．重要性原则
E．划分收益性支出与资本性支出的原则
83、招股说明书的一般内容与格式：业务发展目标与募股资金运用
首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（　　）。
A．发展战略
B．技术开发计划
C．人员扩充计划
D．预计新股上市后的二级市场走势
84、公司债券的种类有（　　）。
A．记名公司债券和不记名公司债券
B．可转换公司债券和非转换公司债券
C．保值公司债券和非保值公司债券
D．无担保公司债券和有担保公司债券
85、上市公司出现下列情况，担任主承销商的证券公司应予以重点关注，（　　）。
A．与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险；
B．公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难；
C．上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的50%
D．公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财；
E．公司最近2年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释。
86、下列属于流动资产的是（　　）。
A．现金
B．产成品
C．租赁权
D．应付帐款
87、上市公司检查方式分为（　　）。
A．巡回检查
B．专项核查
C．定期检查
D．不定期检查
88、境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备以下条件（　　）。
A．受到所在地证券监管部门的有效监管
B．具有相当于人民币12000万元以上的净资产
C．拥有广泛的营业网络
D．具有3名以上熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员
E．最近2年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚
89、公司股本总额在4亿元以下的公司，一般可采用的发行方式为：（　　）。
A．网上定价
B．全额预缴款
C．法人配售
D．认购证与储蓄存款挂钩的方式
90、当债务人不能清偿到期债务时，（　　）有权提出破产申请。
A．债权人
B．债务人
C．人民法院
D．工商登记部门