2023年9月1日起正式实施的《私募投资基金监督管理条例》首次以行政法规形式对私募基金管理人内部控制提出系统性要求。作为证券从业考试重点内容，私募基金管理人内部控制要求主要包括以下五大关键点：
一、健全组织架构与人员配置
- 设立专门的投资研究部门，配备不少于3名专职研究人员
- 确保高级管理人员和投资经理具备相应资质
- 建立前中后台分离的组织架构，实现业务有效隔离
二、完善风险管控体系
- 制定科学的风险评估方法和预警指标
- 建立覆盖募、投、管、退全流程的风控制度
- 重点防范利益冲突、内幕交易等重大风险
三、强化业务流程控制
- 规范基金募集行为，确保资金来源合法合规
- 建立标准化的投资决策流程和授权机制
- 完善信息披露制度，保障投资者知情权
四、加强信息技术管理
- 建设符合业务需求的信息系统
- 严格权限管理，防范信息泄露和不当使用
- 投资者信息保存期限不得少于20年
五、构建合规文化
- 定期开展合规培训和职业道德教育
- 建立举报机制，鼓励员工监督举报违规行为
- 将合规表现纳入绩效考核体系
当前，监管部门对私募基金管理人的监管呈现以下特点：
- 强调"长牙带刺"的监管执法
- 加大违法违规行为处罚力度
- 突出"五要五不"中国特色金融文化要求
私募基金管理人应当充分认识内部控制的重要性，将其作为业务发展的基础工程。2024年证券从业考试将重点考察从业人员对该条例的理解程度，建议考生结合最新监管案例深入掌握相关内容。
科目：证券市场基本法律法规
考点：私募基金管理人内部控制要求
