（1）商业信用的减少和改变
①应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以占用这部分资金购买商品和服务等。
②如果应付账款还款期限缩短了，那么公司以应付账款获得的资金占用量减少，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。
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（2）债务重构
①基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。
②银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。
（3）红利发放
红利和利息均为公司的融资成本。银行可以通过以下几个方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求：
①公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。在公司申请借款时，银行要判断红利发放的必要性、如果公司的股息发放压力并不是很大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因。
②通过经营现金流量分析来判断公司的经营净现金流是否为正，偿还债务、资本支出和预期红利发放是否存在资金缺口。判断借款资金需求的合理性。
③对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司持续盈利及获取现金能力以及未来的发展已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。
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