高频考点：担保类业务的主要风险点
一、银行保函
1、未建立完整有效的保函业务管理办法、操作规程和财务核算办法，存在明显的制度缺陷
2、未将保函纳入全行统一授权授信管理，保函业务风险管理基础薄弱，违规出具保函
3、未能关注到履约项目的可行性风险，未能合理评估申请人的履约风险、信用风险及受益所有人的资信情况，为不具备条件的申请人出具银行保函
4、落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度。存在无保证金出具保函；保证金管理混乱，未进行专户管理和专款专用；未要求被担保人落实反担保措施或提供足额抵押物等行为
5、对外出具的保函文本存在明显缺陷，要素不全、权责不清或不符合国际惯例，容易引发经济法律纠纷
二、备用信用证
1、开证申请人不履行或无力履行到期付款义务或发生其他违反执行主债务合同条款的行为，债权人提供符合合同规定的赔偿文件，商业银行存在由担保人变成主债务人的风险
2、备用信用证受到利率及汇率波动遭受损失的风险
3、如商业银行提供过多的备用信用证或保函，一旦发生意外大量对外偿付，存在可能无法满足客户随时提用资金要求的流动性风险
4、银行执行内部管理制度不力、监察不力、管理失控和工作人员工作疏忽等操作失误，也会造成资金损失
习题演练：
【单选题】下列关于银行保函主要风险点的说法，错误的是（ ）。
A．违规超负荷对内提供担保
B．为不具备条件的申请人出具银行保函
C．对外出具的保函文本存在明显缺陷，要素不全、权责不清或不符合国际惯例
D．未将保函纳入全行统一授权授信管理，保函业务风险管理基础薄弱
参考答案：A
参考解析： 落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度。存在无保证金出具保函；保证金管理混乱，未进行专户管理和专款专用；未要求被担保人落实反担保措施或提供足额抵押物等行为。
以上考点及试题来源于2025年初级银行从业风险管理干货笔记，全部笔记获取>>
