（1）基本概念
贸易融资是指银行提供的与贸易结算相关的短期融资或信用便利，是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。
（2）主要风险点
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①真实性风险；②经营风险
（3）主要监管要求
①业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。
②商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。
③商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。
④单保理融资中，商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。
⑤商业银行违反《商业银行保理业务管理暂行办法》规定经营保理业务的，由银保监会及其派出机构责令其限期改正。商业银行有下列情形之一的，银保监会及其派出机构可采取《银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：未按要求制定保理业务管理办法和操作规程即开展保理业务的；违反《商业银行保理业务管理暂行办法》第十三条、第十六条规定叙做保理业务的；业务审查、融资管理、风险处置等流程未尽职的。
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