储蓄存款业务中主要存在哪些风险点？
储蓄存款业务作为银行的一项重要业务，涉及面广，客户群体大，因此面临多种操作风险。以下是储蓄存款业务中的主要风险点：
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内控不完善：
- 未建立健全内部控制制度：部分银行未建立健全覆盖储蓄存款业务品种的业务操作流程、业务管理办法、财务核算办法、授权制度和岗位责任制等内部控制制度。
- 内控制度违反法规：一些银行的储蓄存款业务有关内控制度违反国家有关金融政策法规，未随着业务及经营形势的发展变化而及时修订完善。
- 有章不循：虽然制定了内控制度，但在实际操作中未能得到认真贯彻落实。
- 规划不完善：未结合当地经济及自身实际制定储蓄存款业务发展的中、长期规划，存款考核激励机制也不够完善。
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业务不合规：
- 违法设立网点：有些银行违法设立储蓄存款经营网点。
- 擅自开办业务：未经批准擅自开办新的储蓄种类或开展储蓄业务。
- 账户管理不规范：明知或应知是单位资金，却允许以个人名义开立账户存储；泄露储户情况，或未经法定程序代为查询、冻结、划拨储蓄存款，或对司法机关已经冻结的资金擅自解冻。
- 反洗钱措施不到位：未落实反洗钱相关制度和防控措施。
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核算不真实：
- 科目使用混乱：储蓄存款科目使用混乱，错列或乱列会计科目。
- 报表反映不真实：报表反映储蓄存款不真实，人为调整储蓄存款余额。
- 虚增存款：以其他资金来源虚增储蓄存款。
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其他风险：
- 计算机故障：由于计算机故障、通信或系统等原因造成储蓄业务的中断或者“单边账”等问题。
- 外部作案风险：犯罪分子常用仿制或者涂改变造存折、盗用他人储蓄密码、用假身份证等手段支取存款或办理假挂失。
- 内部审计不到位：内部审计部门对储蓄存款业务审计的范围、频率、力度有缺陷。
通过以上分析可以看出，储蓄存款业务中存在多种风险点，银行需要加强内部控制，规范业务操作，确保储蓄存款业务的安全和稳定。
科目：中级银行管理
考点：储蓄存款
