银行审批流动资金贷款时，对企业信用状况考察涵盖多方面。首先是企业的信用记录，银行会查询企业在中国人民银行征信系统中的信用报告，查看有无逾期贷款、欠息等不良记录。若企业过往有多次逾期还款记录，银行会认为其信用风险较高，可能影响贷款审批结果。比如一家企业在过去两年内有 3 次短期贷款逾期，且逾期时间均超过 30 天，银行在审批其流动资金贷款申请时，会对其还款意愿和能力存疑。
企业的还款能力也是重点考察内容。通过分析企业财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，评估企业的偿债能力。资产负债率是重要指标，若企业资产负债率过高，表明负债占资产比重过大，偿债压力大，银行会谨慎审批。例如资产负债率超过 70% 的企业，在申请流动资金贷款时，银行可能要求提供额外担保或提高贷款利率以覆盖风险。同时，关注企业经营活动现金流量净额，若该指标持续为正且金额稳定，说明企业经营活动产生现金能力强，还款有保障；反之，若经营活动现金流量净额为负，企业还款可能依赖外部筹资，增加银行风险。
此外，企业的经营稳定性和行业前景也会影响信用评估。经营多年且在行业内有稳定市场份额的企业，相比新成立或市场份额波动大的企业，信用状况更受银行认可。例如一家在当地经营 20 年的零售企业，拥有稳定客户群体和成熟销售渠道，银行在审批其流动资金贷款时，会认为其经营风险相对较低；而新进入市场的互联网电商企业，虽然发展潜力大，但经营模式尚不稳定，银行会更谨慎评估其信用状况。
