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精选题!2026年基金法律法规第四章:公募基金管理人风险准备金制度和财务指标

来源:233网校 2026-09-17 00:00:03

1、公募基金管理人因违法违规、违反基金合同等原因给基金财产或者基金份额持有人合法权益造成损失,应当承担赔偿责任的,可以优先使用(  )予以赔偿。

A.备用金

B.账户存款

C.风险准备金

D.法定准备金

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参考答案:C
参考解析:公募基金管理人因违法违规、违反基金合同等原因给基金财产或者基金份额持有人合法权益造成损失,应当承担赔偿责任的,可以优先使用风险准备金予以赔偿。

2、关于公募基金管理人风险准备金制度和财务指标,下列说法错误的是(  )。

A.公募基金管理人因违法违规、违反基金合同等原因给基金财产或者基金份额持有人合法权益造成损失,应当承担赔偿责任的,可以优先使用风险准备金予以赔偿

B.对于财务指标,公募基金管理人总负债不得超过净资产的100%,中国证监会另有规定的,从其规定

C.公募基金管理人净资产低于5000万元,中国证监会及其派出机构可以采取暂停受理及审核其基金产品募集注册申请或者其他业务申请等措施,并要求其限期改善财务状况

D.基金管理人应当从基金财产中计提风险准备金,以增强管理人风险防范能力,保护份额持有人利益

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参考答案:D
参考解析:D选项错误,为了增强公募基金管理人的风险防范能力,保护基金份额持有人的利益,基金管理人应当依法建立风险准备金制度。公募基金管理人应当从管理基金的报酬中计提风险准备金(并非基金财产)。

3、公募基金管理人的风险准备金应当从()计提。

A.基金资产中直接划拨

B.管理基金的报酬中

C.向投资者额外收取费用

D.基金投资收益中

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参考答案:B
参考解析:为了增强公募基金管理人的风险防范能力,保护基金份额持有人的利益,基金管理人应当依法建立风险准备金制度。公募基金管理人应当从管理基金的报酬中计提风险准备金。故本题选B项

4、公募基金管理人给基金财产或基金份额持有人造成损失的,不得使用风险准备金进行赔偿的是(  )。

A.操作失误

B.违法违规

C.违反基金合同

D.投资亏损

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参考答案:D
参考解析:A选项不符合题意,操作失误属于管理人履职过程中的过失行为,可能导致基金财产或持有人损失,可以使用风险准备金予以赔偿。公募基金管理人因违法违规(B选项不符合题意)、违反基金合同(C选项不符合题意)等原因给基金财产或者基金份额持有人合法权益造成损失,应当承担赔偿责任的,可以优先使用风险准备金予以赔偿。D选项符合题意,投资亏损是基金正常的市场风险,应由基金财产本身承担。

5、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》首次引入了公募基金管理人的退出机制,下列不属于公募基金管理人退出情形的是()。

A.被中国证监会公开谴责

B.破产

C.解散

D.风险处置

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参考答案:A
参考解析:公募基金管理人退出的情形分为三种:解散、破产及风险处置。

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