专业审慎的基本要求

一、行业机构方面

（一）基金管理人应当建立科学、有效的研究方法和严谨的研究工作流程，加强研究对投资决策的支持，防止投资决策的随意性

（二）基金管理人研究部门主导负责投资对象备选库的建立、维护，以形成对投资的支持和制约

（三）基金管理人应明确投资决策流程与授权管理制度，明确界定投资决策委员会、投资总监、基金经理或投资经理等各投资决策主体的职责和权限

（四）基金管理人应当建立严格有效的制度，确保投资与交易相互分离，基金经理或投资经理不得直接进行交易

（五）基金管理人应建立健全投资风险控制机制，配备专门人员和有效的系统，区分不同类型产品，科学合理设置相关指标、模型和规则，对市场风险、信用风险、流动性风险等进行监测、分析、评估、报告，加强压力测试管理，并制定相应的风险处置预案

（六）基金管理人应建立科学的投资管理业绩评价体系，科学、客观、合理评价基金投资管理绩效

（七）基金管理人应按照法律法规和基金合同约定，采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映投资品种在估值时点的价值，保持估值程序和技术的一致性；并应加强极端情况下的估值管理，适时采取暂停基金估值、摆动定价等措施

（八）基金份额登记结算机构应严格按照法律法规、基金合同以及业务规则相关规定办理登记结算业务，确保基金份额登记过户、存管和结算业务处理安全、准确、及时、高效

二、从业人员方面

（一）投资研究人员在进行投资分析、提供投资建议、采取投资行动时，应当具有合理充分的依据，有适当的研究和调查支撑，保持独立性与客观性

（二）投资研究人员开展投资调研工作中，应当理性专业、谨慎勤勉

（三）基金经理或投资经理是相应资产投资组合风险管理的第一责任人，必须保持合理的谨慎性，作出审慎的判断

（四）交易员在收到投资指令后，应及时、准确、规范、高效地执行投资指令，确保各资产组合享有公平的交易执行机会

（五）基金从业人员在销售基金或者为投资者提供咨询服务时，应当向客户和潜在客户披露用于分析投资、选择证券、构建投资组合的投资过程的基本流程和一般原则

（六）基金从业人员在向客户推荐或者销售基金时，应充分了解客户的投资需求和投资目标，以及客户的财务状况、投资经验、流动性要求和风险承受能力等信息