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2019一级造价《造价管理》王竹梅精讲班考点:现金流量和资金的时间价值

来源:233网校 2019年9月5日

第四章 工程经济

第35讲 现金流量和资金的时间价值

第四章  工程经济

 

内容

考试特点

第一节 资金的时间价值及其计算

第二节 投资方案经济效果评价

第三节 价值工程

第四节 工程寿命周期成本分析

本章属于重点难点章节,内容多,理论性强,学习难度较大,耗费时间多

概念题与计算题并重

理解原理是应对本章的法宝

本章会拉开考生的水平

 

2014年

2015年

2016年

2017年

2018年

 第一节 资金的时间价值及其计算

2

3

3

3

2

 第二节 投资方案经济效果评价

9

8

9

9

8

 第三节 价值工程

6

6

5

5

6

 第四节 工程寿命周期成本分析

3

1

1

1

2

 

20

18

18

18

18

第一节  资金的时间价值及其计算

『现金流量和资金时间价值』

1. 现金流量图

项目

内容

概念

流入系统的资金称为现金流入

流出系统的资金称为现金流出

现金流入与流出之差称为净现金流

现金流量三要素

大小(资金数额)

方向(资金流入或流出)

作用点(资金流入或流出的时间点)

2. 现金流量图的绘制规则

横轴表示时间轴,0表示时间序列的起点;n表示时间序列的终点(期末惯例)。

垂直箭线的长短要能适当体现各时点现金流量的大小,

垂直箭线与时间轴的交点为现金流量发生的时点(作用点)。时点既表示与之相连的前一时间单位结束,又表示后一时间单位的开始。

3. 资金时间价值的含义

资金的价值会随着时间的推移而变动,增值的这部分资金就是原有资金的时间价值,资金的价值是时间的函数

银行存款,多出来的利息就是该部分资金在某一段时间的资金时间价值

4. 利率与利息
用利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度

在工程经济分析中,利息被看作是资金的一种机会成本

用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度

5. 影响利率的主要因素(五因素)

项目

内容

社会平均利润率

正向变动,在通常情况下,是利率的最高界限

借贷资本供求情况

供不应求,利率升高;供大于求,利率降低

借贷风险

风险越大,利率也就越高;反之亦然

通货膨胀

通货膨胀率越高,利率越高;反之亦然

借贷期限

期限越长,利率越高;反之亦然

 6. 利率的计算

【例题】将1000元存入银行,年利率为6%,如果按单利和复利分别计算,则三年后的本利和为多少?

233网校解析:

单利计算

复利计算

7.资金等值的内涵
不同时期、不同数额但其价值等效的资金称为等值,也称为等效值

影响资金等值的因素有三个:

资金的多少

资金发生的时间

利率(或折现率)的大小

【复利系数的标准表示方法】

【例题】关于现金流量图绘制规则的说法,正确的有(  )。
A.横轴为时间轴,整个横轴表示经济系统寿命期
B.横轴的起点表示时间序列第一期期末
C.横轴上每一间隔代表一个计息周期
D.与横轴相连的垂直箭线代表现金流量
E.垂直箭线的长短应体现各时点现金流量的大小

233网校答案:ACDE
233网校解析:本题考查的是现金流量和资金时间价值。选项B,起点为零,零表示第一期的期初,其它节点表示各期的期末。

【2018年真题】关于利率及其影响因素的说法,正确的是(  )。

A.借出资本承担的风险越大利率就越高

B.社会借贷资本供过于求时,利率就上升

C.社会平均利润率是利率的最低界限

D.借出资本的借款期限越长,利率就越低

233网校答案:A

233网校解析:本题考查利率的内涵及决定因素。选项B,供过于求时,利率下降;选项C,社会平均利润率是利率的上限;选项D,期限越长,所承担的风险越大,利率越大。

【例题】在工程经济分析中,影响资金等值的因素有(  )。
A.资金额度

B.资金发生的时间

C.资金支付方式
D.货币种类

E.利率的大小

233网校答案:ABE
233网校解析:本题考查的是影响资金等值的因素。影响资金等值的因素有三个:资金的多少、资金发生的时间、利率(或折现率)的大小。

——本文内容来自233网校一级造价工程师王竹梅老师《建设工程造价管理》精讲班课程,版权归233网校,禁止转载,违者必究!

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