2012年12月证券从业《证券发行与承销》最后冲刺试卷(4)

二、不定项选择题(本大题共40小题，每题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有l项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，不填、错填、漏填均不得分)
61、 发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，主要内容包括（　　）。
A． 提不
B． 发行额度、面值与价格
C． 发行对象
D． 认购原则
62、 关于报表披露，下列说法正确的是（　　）。
A． 发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B． 发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表
C． 发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
D． 发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
63、 财务顾问为目标公司提供的服务有（　　）。
A． 预警服务
B． 制定反收购策略
C． 评价服务
D． 利润预测
64、 重大关联交易指（　　）。
A． 上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易
B． 上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
C． 上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
D． 上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
65、 发行人申请首次在创业板公开发行股票，应符合（　　）。
A． 依法设立且持续经营三年以上
B． 最近两年持续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元
C． 最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损
D． 发行后股本总额不少于3000万元
66、 上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（　　）。
A． 不会导致上市公司经营状况发生波动
B． 重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
C． 重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务法
D． 有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形
67、 会计报表审计过程包括（　　）。
A． 计划阶段
B． 实施审计阶段
C． 审计完成阶段
D． 评估阶段
68、 在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（　　）。
A． T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B． T日，刊登公开增发提示性公告
C． T+3日，刊登网下发行结果公告
D． T+4日，刊登网上发行中签结果公告(如有)
69、 公司境内上市外资股时，需要聘请的中介结构必须包括（　　）。
A． 承销商
B． 境外法律顾问
C． 国际会计师事务所
D． 境外评估机构
70、 保荐机构应当在发行完成当年及其以后的1个会计年度发行人年度报告公布后的1个月内，对发行人进行回访，就其（　　）进行核查，出具回访报告。
A． 募集资金的使用情况
B． 盈利预测实现情况
C． 是否严格履行公开披露文件中所作出的承诺
D． 经营状况是否与发行保荐书相符