本文真题考点及考题根据2025年上半年银行从业初级法律法规真题卷整理，完整版真题练习>>
真题考点：商业银行内部控制
一、银行内部控制的目标
商业银行内部控制的目标包括四个方面，即：
1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现；
3.保证商业银行风险管理的有效性；
4.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
二、银行内部控制的原则
1.全覆盖原则
2.制衡性原则
3.审慎性原则
4.相匹配原则
三、银行内部控制的措施
1.内控制度
2.风险识别
3.信息系统
4.岗位设置
5.员工管理
6.授权管理
7.会计核算
8.监控对账
9.外包管理
10.投诉处理
四、银行内部控制的保障体系
1.信息系统控制
2.报告机制
3.业务连续性管理
4.人员管理
5.考评管理
6.内控文化
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2025年初级法律法规真题练习：
【2025年真题·多选题】下列关于商业银行内部控制的说法中，正确的有（ ）。
A．在内部控制中，商业银行应建立健全外包管理制度、明确相应的组织架构和管理职责、并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估
B．健全的内部控制保障体系包括以下要素：信息系统控制、人员管理、考评管理、内控文化
C．商业银行的内部控制应当遵循全覆盖、制衡性、审慎性、独立性的原则
D．商业银行内部控制措施包括内部控制体系建设、风险识别、信息系统建设、合理的岗位设置、加强员工管理等
E．银行开展内部控制的目标包括保证风险管理的有效性
C错误：商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：
①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整
【所属章节】第13章 >> 第三部分第二章 公司治理、内部控制与合规管理 >> 第二节 内部控制 >> 内部控制保障P201
