本文真题考点及考题根据2025年上半年银行从业初级法律法规真题卷整理，完整版真题练习>>
真题考点：资产负债管理工具
1、缺口管理
缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。
当预期利率会上升时，增加缺口；反之亦然。
2、久期管理
久期指某项金融资产(或负债)在未来时间内产生的收益现金流的加权平均时间，权数为各期收益现金流的现值在资产市场价值中所占的权重。
久期用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1% 时，导致资产负债净值变动的百分比。
商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用以下两种方法：① 风险免疫管理策略；② 久期缺口风险管理策略。
3、内部资金转移定价
内部资金转移定价是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
FTP作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要在于以下两个方面:
① 公平绩效考核。
② 剥离利率风险。
4、经济资本
经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。
5、收益率曲线
债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系就称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线通常称为收益率曲线。
收益率曲线一般有四种典型形状：
6、资产证券化
证券化是指银行发现资产负债表中资产的额外价值并将其从资产负债表中全部移除，以便为信贷业务腾挪空间的过程。
证券化是商业银行主动资产负债管理的重要工具，其主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以给发行银行带来额外的收入。
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2025年初级法律法规真题练习：
【2025年真题·单选题】在短期收益中，利率和期限成正相关，在中长期收益中，利率和期限成负相关，这是属于（）曲线
A．驼峰收益曲线
B．正向收益曲线
C．反转收益曲线
D．一条水平线
①水平收益率曲线基本呈一条水平线，表示长期利率与短期利率相等；
②正向收益率曲线向上倾斜，表示长期利率高于短期利率；
③反转收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利率；
④驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，利率与期限呈反向相关。（故本题选A）
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