综合理财服务中的 “理财计划” 根据风险收益特征可分为三类:
保证收益理财计划:金融机构承诺固定收益或最低收益,风险由机构承担(或部分承担),但需遵守严格的监管要求,如必须有足够的风险准备金,不得承诺过高收益。
保本浮动收益理财计划:保证本金安全,收益随市场波动,风险由客户承担(本金无风险)。例如,银行发行的 “保本型结构性存款” 即属于此类。
非保本浮动收益理财计划:不保证本金和收益,风险完全由客户承担,是目前市场的主流产品,如多数银行的 “净值型理财产品”。
监管要求方面,教材强调:保证收益理财计划需报监管机构审批,且禁止承诺 “刚性兑付”;非保本浮动收益计划需充分披露风险,不得误导客户。考试中常考查 “非保本理财计划是否需要披露风险”(答案为是),或 “保证收益计划的监管要求”(如审批制、风险准备金制度)。