2023年注册会计师税法预习知识点汇总

第1周

第一章 税法总论

税法概念【已更新】

税法原则【已更新】

税法要素【已更新】

税收立法与我国税法体系【已更新】

税收执法【已更新】

税务权利与义务【已更新】

国际税收关系【已更新】

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法

城市维护建设税法【已更新】

烟叶税法【已更新】

教育费附加和地方教育附加【已更新】

第七章 关税法和船舶吨税法

征税对象与纳税义务人、进出口税则【已更新】

关税完税价格与应纳税额的计算【已更新】

减免规定【已更新】

征收管理【已更新】

船舶吨税法【已更新】

第八章 资源税法和环境保护税法

资源税法一、资源税法二、资源税法三【已更新】

环境保护税法【已更新】

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法

城镇土地使用税法（一）、城镇土地使用税法（二）【已更新】

耕地占用税法【已更新】

第2周

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法

房产税法【已更新】

契税法【已更新】

土地增值税法【已更新】

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

车辆购置税法【已更新】

车船税法【已更新】

印花税法【已更新】

第3周

第二章 增值税法

征税范围第一点、第二点

与纳税义务人【已更新】

一般纳税人和小规模纳税人的登记

税率 与 征收率【已更新】

第4周

第二章 增值税法

一般计税方法应纳税额的计算【已更新】

第5周

第二章 增值税法

简易计税方法

进口环节增值税的征收

出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税

特定应税行为的增值税计征方法

增值税发票的使用及管理

第6周

第三章 消费税法

纳税义务人与税目、税率【已更新】

计税依据【已更新】

应纳税额的计算【已更新】

征收管理【已更新】

第7周

第四章 企业所得税法

纳税义务人、征税对象与税率【已更新】

应纳税所得额第一点、第二点、第三点、第四点、第五点【已更新】

第8周

第四章 企业所得税法

资产的税务处理【已更新】

资产损失的所得税处理【已更新】

企业重组的所得税处理一、二【已更新】

税收优惠（一）、税收优惠（二）、税收优惠（三）、税收优惠（四）、税收优惠（五）、税收优惠（六）【已更新】

应纳税额的计算【已更新】

征收管理第一点、第二点、第三点、第四点、第五点、第六点【已更新】

第9周

第五章 个人所得税法

纳税义务人与征税范围【已更新】

税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算【已更新】

税收优惠【已更新】

境外所得的税额扣除【已更新】

应纳税额计算中的特殊问题处理（一）、（二）、（三）、（四）、（五）【已更新】

征收管理【已更新】

第10周

第十二章 国际税收税务管理实务

国际税收协定【已更新】

非居民企业税收管理【已更新】

境外所得税收管理【已更新】

国际反避税【已更新】

转让定价税务管理【已更新】

国际税收征管合作【已更新】

第十三章 税收征收管理法

概述

税务管理【已更新】

税款征收【已更新】

税务检查【已更新】

法律责任【已更新】

纳税担保和抵押【已更新】

纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理【已更新】

税收违法行为检举管理办法【已更新】

税务文书电子送达规定（试行）【已更新】

第十四章税务行政法制

税务行政处罚【已更新】

税务行政复议【已更新】

税务行政诉讼【已更新】